Авансовый платёж

У меня вот какая ситуация произошла, никак не могу всё по полочкам разложить и поэтому отчёт за май по НДС не идёт. А вот что произошло: В декабре месяце я выставила авансовый счёт (без проводок) и были проводки при получении денег Д2620К5210,К5721. Аванс я не списала, так он у меня и болтался до мая месяца этого года, так как вся сумма на счёт так и не поступила. В начале месяца мф заключили соглашения что не имеем к доруг другу притензий, я так понимаю это и есть основание для списания аванса на 6110? То есть я должна в мае выставить счёт на сумму котоорая была перечислена в декабре и списать её на доходы? Правильно ли я поступаю?