Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Фирму хотят оштрафовать за несвоевременную постановку на НДС К списку тем
Фирму хотят оштрафовать за несвоевременную постановку на НДС
Латв. фирма неплатедьщик НДС оказывала консультационные посреднические услуги другой европейской фирме. Она получала счёт ~ на 20000eur от одной фирмы и выставляла свой счёт на 20400eur др. европ. фирме, т.е. её доход был 2% от сделки. Для расчёта нетто-оборота для постановки на НДС эта фирма считала, что пока их нетто-оборот (2% от сделок) не достигнет 10000Лс, им не надо становиться НДС плательщиками.
На прошлой неделе они решили стать НДС плательщиками для др. нужд, в налоговой им дали анкету, в которой надо было указать оборот по банку, они указали свой большой оборот и тогда у налоговой возник вопрос почему они до сих пор не стали плательщиками. Они сказали, что т.к. они получали полную оплату за оказание услуг и от своего имени выписывали налоговый счет, то они они считаются лицом, оказывающим услуги и стоимость оказанных услуг облагается налогом. Насчитали НДС по ставке 21% ~10000Лс и заставляют сдать НДС декл., в которой надо отразить все сделки.
Скажите, пжлст, имеют ли они право насчитывать 21% от сделок, которые на самом деле с 0%, как можно сдавать НДС декл., если они не явл. плательщиками и как вообще можно разрулить эту ситуацию? Потому что они не злостные неплательщики, а просто по незнанию, и наоборот хотели стать НДС платедьщиками, и сделки у них с 0%.
Ответы (17)
Если Вы фирма-посредник, то и показывать надо через 2ХХХ, то есть путем перевыставления счета, что Вы только кассир, а не через 6ХХХ и 7ХХХ. Если же Вы показывали 6ХХХ, то есть доходы и 7ХХХ, то есть расходы, то СГД полностью правы в своих действиях. На предналог Вы не имеете права, а рассчитанный пвн должны отдать государству. Переделывайте свою бухгалтерию, и в нетто-обороте показывайте только Ваш доход.
А это бестолку. Для НДСа же есть прямое указание, что если лицо получает деньги и от своего имени выписывает счет, то оно не является посредником, кроме некоторых случаев, упомянутых в законе.
В конкретном случае надо рыть нормативку, искать зацепки, оспаривать сделку. Для этого лучше нанять юриста. Едва ли кто-то этим но форуме будет заниматься.
Если фирма-посредник получала всю сумму, а не свой процент от сделки, то и НДС должна была платить со все суммы.
У меня был такой случай. Мы просто подали декларации с момента, когда была сделка и указали оборот в строке со ставкой 0%.
tā vienkārši jau ar var nebūt 0% PVN, tas arī tomēr jāskatās- kāda veida darījumi.
Irinakravi, а у Вас была проверка и вся ситуация такая же? И Вам тоже насчитали НДС по ставке 21%?
Нам просто сказали сдать декларации за все месяцы, указать правильно ставки налогов (у нас тоже были сделки с ЕС) и потом зарегистрировали. Но это было в 2007 году, тогда они не проводили тематических проверок.
Да, но сначала они тоже насчитывали ПВН 18%. А декларацию мы подавали с 0%.
Вы подали с 0%, а они потом забрали обратно своё решение о начислении 18%?
Jelena1, все напишу на майл.
спасибо большое, буду ждать. всем спасибо!
Леночка, большое вам спасибо и большое спасибо Маije за хороший ответ, мы этим сейчас занимаемся, но письмо у нас не приняли, так как не сдали ПВН декларацию. Майя надо ли сдавать в ВИД ПВН декларацию?
Уже любопытно, консультационные услуги от нерезидента? А что с ПНП?
Закрыть
Краткое описание нарушения
