Да на двойке отражайте. Разницы быть не должно. В конце года отрегулируете.

При получении Д 2ххх К 5310

Привыписке Д 2310 К 2ххх

У нас может быть разница, так как после выставления счетов жильцам и фирмам кто-то уходит, кто-то приходит, делаются перерасчеты и т.д. И в конце года года , допустим, висит кредитовое сальдо на двойке и как его отрегулировать?

Этот счет может быть как активный, так и пассивный. Я ничего не регулирую. По аналогии с налогами.

Пару-тройку лет назад выясняла отношения с аудитором: пришли к выводу, что более правильно:

при выписке счетов: Д2310 К6ххх,

при получении счетов от поставщиков услуг: Д7ххх К5310,

а разницу определять по забалансовому учету.

Мои клиенты - жилищные биедрибы ведут учёт как написано у Andinus. Разница отражается в отчёте о доходах и расходах и попадает в баланс как резервный фонд (с плюсом или минусом).

Я раньше тоже учитывала на 6 и 7. Но с этого года пришла к выводу, что на 2ххх удобнее. От того, какие будут использоваться счета, ничего не зависит и картинку не изменит, а вот учет вести легче.

Во всей этой истории интересно только то, что любой управляющий может выступать только как кассир на полученные услуги. И как можно поставить себе в доход или расход то, что тебе не принадлежит? Не всегда в биедрибах 100% жильцов дома. Есть и такие, которые не вступали в биедрибу.

Я отделяю (по субсчетам) доходы от аренды/найма/обхозяйствования и коммунальные:

первые - суммы постоянные

вторые - это те, которые делятся между чел-ми/площадью/кв-ми, в зависимости от услуг и там выходит погрешность.

Делаю, как Андинус.

Ир, я все равно не понимаю, почему через 2ххх удобнее

Вот и на iFinanses.lvаудитор предложила счета 6 и 7.: "Manuprāt, vispareizāk būtu ieviest speciālus kontus Debeta kontu, kura nosaukums varētu būt "Saņemtie komunālie pakalpojumi tālākizstādīšanai" un Kredīta konts "Klientiem izstādītie komunālie pakalpojumi". Ērtības labad šie konti var būt attiecīgi 7 un 6 kontu grupā. Jums taisnība, ka lielākotiesu gadījumos šīs summas PZ aprēķinā parādās gan ieņēmumu, gan izmaksu sastāvā. Bet, kā jau aprakstīts, LGS prasības diezgan skaidri pauž citu viedokli".

А я завела 9ХХХ счета, т.е. забалансовые

Дт 2ХХХ Кт 9ХХХ при выписке

Дт 9ХХХ Кт 5ХХХ при получении счета, разницу в конце года в зависимости от результата списываю на расходы или доходы. Разница бывает каждый месяц за счет округления.

Делайте как кому удобнее и не парьтесь.

В это сальдо входит также и PVN, я правильно понимаю? Так как при варианте посредника весь счет с PVN полностью перевыставляется жильцам и арендаторам.

Amuil, в расчет прибыли-убытков ставите на прочие расходы-доходы?

Не, я делаю не так, как Андинус , эт я погорячилась.

апсаймнекошана 2310/6110

а остальное 2310/7ххх

от поставщиков 7ххх/5310

таким образом все 7ххх должны закрыться, а хвостики на 8ххх в конце года - закрытием периода.

Вроде теперь так.

А Вы плательщики ПВН?

Да, мы плательщики ПВН (SIA принадлежит многоквартирный дом с квартирами и офисами) и с 01.01.2011 хотим вести учет в соответствии со ст.2. п.21(2):

(212) Šā panta trīspadsmito daļu var nepiemērot dzīvokļu pārvaldes, namu pārvaldes, namīpašnieki un citas personas, kuras saņem maksu par piegādāto ūdeni, siltumenerģiju, elektroenerģiju vai gāzi, kā arī par kanalizācijas un sadzīves atkritumu izvešanas pakalpojumiem kopā ar pievienotās vērtības nodokli un pilnā apmērā to pārskaita apliekamajām personām, kas piegādājušas šīs preces vai sniegušas šos pakalpojumus. Šādos gadījumos ar nodokli ir apliekams kasiera pakalpojums.

Поэтому меня интересуют нюансы,проводки и т.д.

Есть еще такое дело, что ,если выбрать ведение учета по ст.2, п.13, т.е. управляющий- поставщик ком.услуг и ставить все в доходы -расходы, а ПВН в дебет-кредит, то в соответствии с Правилами КБ 933 от 14.11.2006 поставщики услуг( Силтумс и Латвэнерго) не должны делить ставки ПВН для жильцов

( 10%) и юр.лиц(21%), а вся сумма облагается 21%, а уже управляющий выставляет жильцам 10%, т.е. мало того , что в этом случае не соблюдается выше упомянутый стандарт, так еще и жильцам придется увеличивать тариф,.Деление это они могут произвести на основании пропорции, предоставленной потребителем услуг, только если этот потребитель ведет учет по ст.2.п.21(2):

37. Dzīvokļu pārvaldes, namu pārvaldes, namīpašnieki un citas personas, kas saņem maksu par piegādātajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem un kuras izvēlas nepiemērot likuma 2.pantatrīspadsmito daļu, paziņo par 2.panta21.2daļā minēto preču piegādes un pakalpojumu sniegšanas sadalījumu starp fiziskajām personām (iedzīvotājiem) un juridiskajām personām (tai skaitā fiziskajām personām, kas veic saimniecisko darbību) šo preču piegādātājiem vai pakalpojumu sniedzējiem saskaņā ar starp pusēm noslēgto līgumu.

Много "настучала", но сталкиваюсь постоянно с такими разными "методами учета", что голова кругом.

Консультацию толковую по ведению учета домов получить сложно.

Так напроситесь к кому-нибудь из наших девушек на консультацию

Ну так у Вас совсем другое дело. Вы хозяева дома, а не биедриба.

Жильцам тариф увеличивать нельзя. Просто у вас будет переплата НДС - получаете с НДС 21%, а отгружаете с НДС 10%. Разница перекроется НДСом с аренды офисов.

Есть еще такое дело, что ,если выбрать ведение учета по ст.2, п.13, т.е. управляющий- поставщик ком.услуг и ставить все в доходы -расходы, а ПВН в дебет-кредит, то в соответствии с Правилами КБ 933 от 14.11.2006 поставщики услуг( Силтумс и Латвэнерго) не должны делить ставки ПВН для жильцов

( 10%) и юр.лиц(21%), а вся сумма облагается 21%, а уже управляющий выставляет жильцам 10%,

----------------------------------------------------

Вы будете удивлены, но Латвэнерго и иже с ними абсолютно по барабану, по какой схеме Вы ведете Ваш бухучет, а также в соответствии со стандартом Вы это делаете или нет. Чтобы получать разделенные счета (жильцы - арендаторы), достаточно подать заявление и всё будет ОК. Финики в это тоже вникать не будут, потому как ни фига в домоуправстве не соображают. Еще раз повторяю: не парьтесь и не усложняйте себе жизнь.

это точно! В Латвэнерго хватило заявление и ПВН для жильцов - 10 %.