к стати еще раз перечитала начало Вашей фразы, я не налог хочу зачесть по старой ставке,а все-таки продать товар, закончить торговую сделку, а потом при зачете денежных требований,учесть ранее оплаченную сумму

Hiapeap

1)Выписали авансовый счёт на 100% предоплату в декабре 2010 - счёт не проводится

2) Получили деньги в декабре 2010 на сумму 121 лат

Д 2620 К 5210 100

Д 2620 К 5721 21

сделку отразили в декларации

3) в январе 2011 выписали накладную

Д 2310 К 6110 100

Д 2310 К 5721 21

4) зачёт аванса

Д 5210 К 2310 100

Д 5721 К 2310 21

сделка в декларацию не попадает

Smila

Почитайте методичку СГД по авансам. Не может быть по одной и той же сделке разный НДС. Или одна сумма или другая.

Я мебель оплачивала безналично и получила накладную в новом году со старой ставкой и зачётом аванса. Как-то мимо Вас прошло такое событие как смена НДС, сейчас не было бы вопросов, вообще-то широко обсуждалось на VGK.

"а все-таки продать товар, закончить торговую сделку, а потом при зачете денежных требований,учесть ранее оплаченную сумму" - так в результате клиент мало того, что дал Вам деньги вперёд, так ещё и доплатить будет должен? Здорово придумано.

Всё верно Вы написали, только при зачёте аванса сделка не попадает в декларацию, а у Вас разница в НДС, куда её определите?

Маргарита, у меня уже голова распухла:-D спасибо что хоть Вы беседуете:-) ну как же она не попадает, я делаю реализацию и в 52 ( минус зачтенные авансы) как всегда, мне кажется что как раз разница и попадает норально. А с клиентом отдельные с каждым договоры, или мы на себя берем, или ему добавляем,если еще его товар нами тоже не получен. Мне кажется логично

Вот жду разъяснений от присяжной,но что-то пока молчит:-D

Маргарита спасибо, на сеглдня я отключаюсь, тем бролее что болею в такой период:-O завтра пойдувсе-таки на работу и может придем к какому-то концу в логике:-)

http://www.vgk.lv/ru/forum/1/80626/

http://www.vgk.lv/ru/forum/1/79077/

http://www.vgk.lv/ru/forum/1/78339/

Можете сами поискать начиная с января 2009

"ну как же она не попадает, я делаю реализацию и в 52 ( минус зачтенные авансы) как всегда, мне кажется что как раз разница и попадает " - разница попадает, по 100% предоплате не попадает. А как Вы зачитываете НДС с аванса по старой ставке с накладной по релизации уже НДС с новой ставкой? Куда разницу НДС определяете?

70. Ja preču piegāde saskaņā ar šā likuma 8.pantapirmo daļu vai pakalpojuma sniegšana saskaņā ar šā likuma 8.pantaotro daļu notikusi līdz 2010.gada31.decembrim, bet nodokļa rēķins vēl nav izrakstīts, šim darījumam piemēro attiecīgo nodokļa likmi, kas šādai preču piegādei vai pakalpojumam bija piemērojama līdz 2010.gada31.decembrim.

(20.12.2010. likuma redakcijā, kas stājas spēkā 01.01.2011.)

http://www.likumi.lv/doc.php?id=34443&from=off

Ирена, спасибо, то, что нужно.

8. pants. Pievienotās vērtības nodokļa rēķins

(1) Preču piegāde ir notikusi, ja preces nosūtītas vai atlīdzība par preču piegādi saņemta pirms preču nosūtīšanas.

(2) Pakalpojuma sniegšana ir notikusi, ja pakalpojums sniegts pasūtītājam vai atlīdzība par pakalpojumu saņemta pirms pakalpojuma sniegšanas.

Akkounts

сообщений: 188 04.01.2011 16:47

nu da data okazanija uslugi 01.12-31.12.2010. ja sobiralasj vklju4atj v deklaraciju dekabrja.

Какое отношение декларация декабря имеет отношение к счету, выписанному в январе??

Маргарита, почему не может быть разный НДС по одной сделке? Может. Для ПВН это будет две разные сделки. Первая - аванс, вторая отгрузка товара.

Все-таки аванс и отгрузка - это одна сделка, растянутая во времени.И НДС тут будет 21%, даже если полгода пройдет

Спасибо Ирена за ссылку, понятно все,что написано, буду завтра звонить опять в ВИд и ссылаться.

ну вот еще раз хочу сказать спасибо коллегам, которые пребывают в здравом уме:-D в отличие от моего воспаленного. Сейчас уже нашла и консультации на электром сайте, ссылки на этот закон. ( Маргарита мимо меня это точно прошло в прошлый раз по большому счету мимо, а кое что и не помню:-) ) все время в каких-то "сражениях" и в разных направлениях, отсюда такие "заскоки", да еще и два ВИДа ответили неправильно. А позвонила потому, что уже из дома дала свои работникам распоряжение на всякий случай писать с 21 % и выписали уже несколько накладных,а потом решила искать и убедиться. так что спасибо Маргарите и Ирене

Marx

сообщений: 513 04.01.2011 19:08

Все-таки аванс и отгрузка - это одна сделка, растянутая во времени.И НДС тут будет 21%, даже если полгода пройдет

----------------

Да? А предположим, что аванс 50% в 2010, а отгрузка 50% в 2011. И что - 21%?

Nekas jau nav mainījies, tam visam jau vienreiz esam gājuši cauri

Pat, ja avanss 50% samaksāti 2010 (PVN 21%), tad avanss 50%, ko samaksās 2011, PVN būs 22%. Tad, kad piegādāsiet preci (2011), tad izrakstīsiet dokumentu ar abām PVN likmēm (21 un 22).

Ксюш ПВН в январе 22%, в накладной сумма ,напр. 1000 лат + 22%, и далее минусуем авансы, в нашем случае 500 +21%

Ир. А всего товара у тебя на 1000 или на 1500?