PVN 21% или 22% ?

Добрый день! У нас арендатор пользуется нашим служебным телефоном. После получения нами в середине месяца счета за телефон, мы в текущем месяце перевыставляем им счет. В полученном в январе счете разговоры за декабрь с PVN 21%, а абонентная плата за январь с PVN 22%. Вроде все логично. Только как нам быть с декларацией по PVN? Когда мы выставляли им счет за аренду в декабре, счета за телефон ещё не было и сумму за разговоры добавить не могли. Делать коррекцию декабрьской и добавлять туда этот счет?

Rakstiet janvārī rēķinā - telefona sarunas par decembri un PVN 21%.

А как нам быть с декларацией по PVN? Куда этот счет включать? В декабрь или январь?

Jā rēķins izrakstīts janvārī - tad PVN arī janvāra deklarācija'.

Т.е. получается в одной графе 41 "Ar PVN standartlikmi apliekamie darījumi (arī pašpatēriņš)" все вместе?

Saprotu ka jā.

Вы думаете, что EDS примет такую декларацию? Там автоматически вся сумма этой графы умножится на 22%

Сумма там меняется вручную.

5.15. 52.rindā – pēc standartlikmes aprēķināto nodokļa summu, kuru nosaka, izmantojot šādu formulu:

41.rinda x 21 : 100

Šīs rindas matemātiskais rezultāts var nesakrist ar faktisko šajā rindā norādīto nodokļa summu, ja:

5.15.1. aizpildot 52.rindu, summē visos taksācijas periodā izrakstītajos nodokļa rēķinos norādītās nodokļa summas;

5.15.2. taksācijas periodā ir pārdots nekustamais īpašums atbilstoši likuma 2.panta septiņpadsmitajai un 17.1 daļai;

5.15.3. taksācijas periodā saskaņā ar likuma 12.3 pantu ir piemērots īpašais nodokļa režīms preču importa darījumos;

5.15.4. likumā noteiktajā pārejas periodā mainījusies nodokļa likme

Iekopēju un tad tikai pati ieraudzīju: tekstā 21% izmainīts uz standartlikmi, bet formulā atstājuši 21 ???:-D

Я правильно понимаю, что могу в данном случае применить "5.15.4. likumā noteiktajā pārejas periodā mainījusies nodokļa likme" и сумму налога в гр.52 декларации и в PVN1 III гр.5 изменить вручную?

Я всегда ставлю ее в ручную. У меня лично с точностью до сантима никогда не совпадает с ЭДСовской за счет округления.

всем большое спасибо!!!

Вот только ещё 1 вопрос всвязи с этим. При ведении учета по простой записи -ведётся журнал учета налога. А на 2011 год там только графы с 22 и 12 %%, там нет " стандартной" ставки. И как в таком случае?

Tartan, ну включите логику наконец. Что такое "стандартная" ставка по-вашему?