Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Provodki posli audita
Zdravstvujte! U menja takoj vopros- posle audita nam uvelicili UIN i PVN za 2003 god, i na etu ze summu nacislili soda naudu. Soda naudu mi gasim za scet pereplati UIN. Kakimi provodkami provesti dopolitelno uvelicenniji UIN i PVN. Ja sdelala tak:
na 01.01.2004 izmenila ostatki: D2311
K5721
D2390
A nacislenuju summu soda naudi mi gasim tak: D 8260 K 2390 I v konce 2004 goda uvelicim dohod na etu summu ( uvelicenuju + soda naudu v tom ze razmere)
Все вроде верно, а что вас смущает?
Menja smusaet nuzno li obe summi stavit na 8260 i oblagat nalogom ili tolko polovinu (tolko straf)? Naprimer esli nam uvelicili UIN na 500 Ls, i 500 Ls strafa. Nuzno li 1000 Ls stavit na 8260
Только штраф добавляется в облагаемый доход.
Штраф в любом случае по получению акта ставится в расходы: Д8260 К57ПНП, К57НДС.
Увеличение ПНП за прошлые годы можно провести с пояснениями через нераспределенную прибыль прошлых лет: Д3410 К57ПНП.
Доначисленный НДС - в зависимости от формулировки.
Если вы вычли его раньше, чем положено, то можно включить в декларацию еще раз, когда придет срок.
Если не хватило реквизитов в счете, чтобы признать его налоговым, но достаточно для оправдательного документа, то можно поставить доначисленную сумму на соответствующие расходы без увеличения НОД: Д7ХХХ К57НДС.
Но скорей всего поскольку был увеличен и НДС и ПНП, сделка была признана фиктивной, поэтому вся доначисленная сумма - штрафные санкции: Д8260 К57НДС.
После того, как СГД произведет зачет переплаченного ПНП, на основании выписки вы тоже сделаете зачет: Д57ПНП, Д57НДС К2390.
