ОС - расчет для налогов

Купили ОС в декабре , а начинаем пользоваться в январе следю года. Как быть с амортизацией для финансовой бухгалтерии? начитлять с 2011 года?

Nolietojumu )jebkādu) sāk uzskaitīt pēc PL nodošanas ekspluatācijā.

финансовый износ начисляется с февраля 2011, если ввели в эксплуатацию в январе.

Nolietojums finansēm pēc nodošanas ekspluatācijā ar tādu mēnesi, kā noteikts metodikā un vadības rīkojumā (varbūt janvāris, varbūt februāris).

а что если есть ОС, который не используется. простая амортизация не начисляется. а финансовую надо начислять?

и еще вопрос, если ОС было исключено из состава ОС, но остаточная несамортизированная стоимость осталась и была списана, а что делать с расчетом для налогов?

ОС ставится на учёт с момента покупки и на финансовый, и на налоговый. Если Вы его не использовали, то обычно финансовый износ начисляется, налоговый нет (ведётся отдельный учёт с заполнением 9 приложения).

В Вашем примере оба износа будут начисляться с января ИМХО.

Elecbird

А Вы понятия не путаете? Финансовый износ и налоговый износ? И что значит проставая амортизация в Вашем вопросе?

проставая= простая

Про исключение ОС, что делать для налогов зависит было ли это ОС в составе категории или по отдельному учёту.

Makssoft

сообщений: 21148 21.03.2011 12:06

ОС ставится на учёт с момента покупки и на финансовый, и на налоговый. Если Вы его не использовали, то обычно финансовый износ начисляется, налоговый нет (ведётся отдельный учёт с заполнением 9 приложения).

В Вашем примере оба износа будут начисляться с января ИМХО.

--------------------

В корне не согласна. Если ОС купили, но в эксплуатацию сдали только через 2-3 месяца, то и износ финансовый начинаем начислять с момента сдачи в эксплуатацию, а не с момента покупки.

ой, финансовый это обычный, а для налогов это для налогов. перепутала 😖

Я за "С момента ввода в эксплуатацию",а иначе что мы амлртизируем

в книге Uzņēmuma gada pārskats ( Inita Apsīte) пишется:

Attiecīgās kategorijas vai atsevišķa pamatlīdzekļa atlikušo vērtību, no kuras rēķina taksācijas perioda nolietojumu nodokļu vajadzībām, nosaka, pamatlīdzekļu kategorijas pirmtaksācijas perioda atlikušajai vērtībai pieskaitot taksācijas perioda iegādāto vai izveidoto pamatlīdzekļu vērtību un to kapitālās izmaksas un atskaitot taksācijas periodā izslēgto vai stihiskas nelaimes rezultātā piepspiedu kārtā zaudēto pamatlīdzekļu atlikušo vērtību summu, kas noteikta uzņēmuma finanšu grāmatvedībā šo pamatlīdzekļu izslēgšanas brīdī.

556 правила

99.1. по графе 2 "Начальная стоимость категории" указывается стоимость основных средств соответствующей категории основных средств, которые ПРИОБРЕТЕНЫ или созданы в таксационном периоде и которые в данном таксационном периоде используются в хозяйственной деятельности

приобретены, а не сданы в эксплуатацию

если ОС не участвует в хоз. деятельности, то оно всё равно ставится на учёт и на него заполняется 9. приложение

это означает, что по формам ОС должно пройти в момент покупки, будет ли на него начисляться амортизация зависит от участия/неучастия в хоз. деятельности

Aleksja

А если Вы 5 лет не будете сдавать в эксплуатацию ОС (что Вы под этим понимаете, если неучастие в хоз. деятельности, то на учёт ОС ставится с момента покупки), оно морально устаревает, Вы хотите его продать, у Вас остаточная стоимость=закупочной, что совершенно не равно рыночной. Можно и так, хозяин-барин, не думаю, что не начислять финансовый износ есть правильно.

"Я за "С момента ввода в эксплуатацию",а иначе что мы амлртизируем"

нет такого понятия

есть момент постановки на учёт и момент начала использования в хоз. деятельности

амортизируем ОС, которое находится на финансовом учёте даже если оно не используется в хоз. деятельности (потому что морально устаревает)

У меня была ситуевина по концу года,вроде и ОС,но не было гос номера,вроде и эксплуатировать нельзя,так и зависло на создании ОС

Aleksja

А если Вы 5 лет не будете сдавать в эксплуатацию ОС (что Вы под этим понимаете, если неучастие в хоз. деятельности, то на учёт ОС ставится с момента покупки), оно морально устаревает, Вы хотите его продать, у Вас остаточная стоимость=закупочной, что совершенно не равно рыночной. Можно и так, хозяин-барин, не думаю, что не начислять финансовый износ есть правильно.

-----------------------------

Если оно 5 лет стоит нераспакованным на складе, то никакое оно не ОС, а запасы. ОС по определению то, что используется для производства товаров и оказания услуг.

тогда получается, что то ОС которое было исключено, его остаточная стоимость на конец периода для налогов просто не берется в счет? не совсем понимаю

На примере: это а/м. на начало 2010 года остаточная стоимость 1011, для налогов 953. в июне была продана. финансовый износ 541, остаток списывается ( 470). Для налогов 953 * 20%*1,5 = 286. Остаток 667. Что с ним делать?

Elecbird, ну стыдно хоть раз не прочитать 13 статью закона о ПНП.

Купили ОС в декабре, распаковали в январе.

По 556 правилам на учёт ставим в декабре, ОС по 556 правилам могут быть только приобретёнными или созданными самим предприятием. Переведёнными из запасов быть не могут. ИМХО