Надо ставить только в 67 строку ПВН и расшифровывать в приложении 1.I

расшифровать как утраченные долги (zaudētie parādi )?

и

в 41 не уменьшать ?

нет

a расшифровать как утраченные долги (zaudētie parādi )?:-S

и документ с нашей стороны - кредитный счет ?

расшифровать как утраченные долги zaudētie parādi

а вот насчёт документа не знаю

если кредитный счёт, то ндс 2009 года 21%

Kāds kredītrēķins par zaudētiem parādiem? Ieskatieties MK 1640.noteikumos Tur viss uzrakstīts par to, kas jāuzrāda pielikumā.

я не бухгалтер,

фирма оказывает мне бух.услуги,

нашла

12.6.1.4 izveidojies zaudētais parāds, norāda apliekamās personas (preču piegādātāja vai pakalpojuma sniedzēja) izrakstīto nodokļa rēķinu (norāda gan preču piegādātājs vai pakalpojuma sniedzējs, gan preču vai pakalpojumu saņēmējs (parādnieks));

не понимаю

честно говоря, бухгалтер уменьшила в 41 строке сумму и указала в приложении 3 с минусом, брр

сама заполняю документы в ЭДС и система с минусом сумму в 3 приложении не приняла

вот и вопросы задаю

Deklarācijā tikai 67.rinda

PVN1 I.pielikumā 3.ailē- Z;4.ailē - 50% rēķ.summa; 5.ailē - 50% PVN summa; 6.ailē - 1; 7.un8.ailē - sākotnējā rēķ.Nr un dat.

Un grāmatvedības firmai soda naudu vai kas nu Jums tur līgumā paredzēts par aplamībām.

Paldies Abra.

t.k. ir 3 rēķini, tad PVN1 1.pielikumā būs trīs reizes tas pats darījuma partneris un 8.ailē - mūsu rēķinu numuri un datumu, pareizi ?

Jā.

фирма не платежеспособна (ждём решение суда)

*******

У Вас долг уже списан? Ведь решения суда ещё нет.

просто У самой подобная ситуация, и я думала пока процесс не закрыт списывать нельзя, и -

4) сумма утраченного долга списана с суммы специальных накоплений, предусмотренных для

безнадежных долгов, или непосредственно в убытки (расходы) в бухгалтерском учете облагаемого

лица в очередном периоде таксации или в каком-либо из предыдущих периодов таксации;

to Pilona,

можно списать 50% от суммы долга

в суде прасибас пиетекумс и админитратор подтвердил письменно "про очередь"

и дополнительно в сгд направила пояснение:

"....kreditora prasību ir iesniedzis un kreditoru saraksta iekļauts. Ta kā parāda atgūšana ir apšaubāma un Likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 10’ panta (21) punkta nosacījumi izpildās, 50% no zaudētā parāda norakstīti un šā gada marta deklarācijā koriģēts priekšnodoklis par norakstītā parāda summu...."

Татьяна - это до 300 лс???

saskaņā ar likuma „Par pievienotās vērtības” Pārejas noteikumu 61.punktu priekšnodokļa korekciju apliekamajai personai ir tiesības veikt par zaudētiem parādiem, kas radušies no 2009.gada1.janvāra. Tātad jautājumā minētais 2008.g. nav iekļaujams korekcijas summā. Atbilstoši likuma „Par pievienotās vērtības” 10.1 panta (Priekšnodokļa korekcija zaudētiem parādiem) nosacījumiem, jūsu minētajā gadījumā ir tiesības valsts budžetā iemaksāto PVN summu samazināt par zaudētā parāda nodokļa summu, ja Jūsu firmas – kā preču piegādātāja vai pakalpojuma sniedzēja zaudētā parāda vērtība vienam preču vai pakalpojumu saņēmējam bez PVN nodokļa ir mazāka par 300 latiem un izpildās visi šādi nosacījumi:

1) par piegādātajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem ir bijis izrakstīts nodokļa rēķins ;

2) zaudētais parāds ir radies pēdējo triju taksācijas gadu laikā; (spēkā no 2012.gada1.janvāra);

3) par veikto darījumu ir bijis aprēķināts PVN, un tas ir bijis iekļauts attiecīgajā deklarācijā

4) zaudētā parāda summa ir norakstīta no nedrošo parādu uzkrājuma summas vai tieši zaudējumos (izdevumos) grāmatvedībā kārtējā taksācijas periodā vai arī kādā no iepriekšējiem taksācijas periodiem;

5) preču vai pakalpojumu saņēmējs ar preču piegādātāju vai pakalpojumu sniedzēju nav saistītas personas likuma “Par nodokļiem un nodevām” izpratnē;

6) preču piegāde vai pakalpojumu sniegšana atbilstošajam preču vai pakalpojumu saņēmējam ir pārtraukta vismaz pirms 6 mēnešiem un nav atjaunota;

7) apliekamā persona nav nodevusi (cedējusi) savas prasījuma tiesības citai personai;

apliekamā persona var pierādīt, ka tā ir veikusi pasākumus zaudētā parāda atgūšanai;

9) preču piegādātājs vai pakalpojumu sniedzējs līdz pēctaksācijas gada 1.martamir nosūtījis preču vai pakalpojumu saņēmējam, kurš ir apliekamā persona vai kurš preču piegādes vai pakalpojumu sniegšanas brīdī bija apliekamā persona, informāciju par to, ka attiecīgais parāds šā likuma izpratnē tiek uzskatīts par zaudēto parādu.

Šādu korekciju ir tiesības

http://www.auditagrupa.lv/pvn/57-jautjums.html

Šādu korekciju ir tiesības veikt vienu reizi gadā – uzrādot to marta deklarācijā par iepriekšējo periodu, bet ne vairāk kā par 3 iepriekšējiem taksācijas gadiem un sākot ar periodu no 2009.g. janvāra. Tātad Jūs 2011.gadamarta PVN deklarācijā drīkstēsiet samazināt (koriģēt) budžetā maksājamo nodokli par parādiem, kas izveidojušies no 2009.gada01.janvāra, ja ievēroti visi iepriekš minētie nosacījumi. PVN summu par zaudēto parādu iekļauj pēctaksācijas gada marta PVN deklarācijā, tajā papildus norādot personu, kuras parāds tiek uzskaitīts par zaudēto parādu, parāda vērtību un PVN summu

Спасибо, а 50% по ПНП закону?

(21) Preču piegādātājam vai pakalpojumu sniedzējam ir tiesības valsts budžetā maksājamo nodokļa summu samazināt par pusi no zaudētā parāda nodokļa summas, ja ir izpildīti šā panta pirmās daļas 1., 2., 3., 4., 5., 7. un 8.punktanosacījumi, pārtraukta preču piegāde vai pakalpojumu sniegšana un uzsākta preču vai pakalpojumu saņēmēja bankrota procedūra. Par atlikušo zaudētā parāda nodokļa summu preču piegādātājs vai pakalpojumu sniedzējs samazina valsts budžetā maksājamo nodokļa summu pēc tam, kad preču vai pakalpojumu saņēmējam ir izbeigts maksātnespējas process sakarā ar bankrota procedūras pabeigšanu.