С 15 октября 2026 года остатки счетов, которые кредитное или финансовое учреждение само закрыло в установленных законом случаях, переходят государству, если клиент не востребует их за 5 лет после прекращения деловых отношений. Переходный срок для таких клиентов — 6 месяцев с 15 октября 2026 года.

Это предусматривают поправки к закону о предотвращении легализации средств, полученных преступным путём, и финансирования терроризма и пролиферации (Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likums, далее — закон NILLTPFN). Сейм принял их в третьем, окончательном чтении 17 сентября 2026 года. Президент провозгласил закон; он опубликован в официальном издании Latvijas Vēstnesis 1 октября 2026 года.

Что меняется

Статья 43 закона NILLTPFN дополнена частью 2.1. Пункт 85 переходных положений (pārejas noteikumi) распространяет её и на деловые отношения, прекращённые до 15 октября 2026 года. Клиент теряет право требования (prasījuma tiesības) на остаток на счетах, если:

  • учреждение в установленных этим законом случаях по собственной инициативе прекратило деловые отношения, закрыло счета клиента и задокументировало это;
  • после закрытия в его распоряжении остался положительный остаток на счетах;
  • клиент в течение 5 лет после прекращения деловых отношений не воспользовался правами, названными в части второй статьи 43.

Эти средства переходят государству как бесхозяйное имущество (bezīpašnieka manta). Учреждение раз в год проверяет, соответствуют ли клиенты условиям. Если условия наступили, оно не позднее чем через 30 дней перечисляет деньги на счёт, указанный Службой госдоходов (СГД, VID). Кредитное учреждение передаёт СГД сведения о перечисленных средствах с данными, позволяющими идентифицировать лицо.

Норма не распространяется на средства, замороженные по закону NILLTPFN, арестованные по Уголовно-процессуальному закону (Kriminālprocesa likums) или те, на которые обращено взыскание в порядке, установленном Гражданским процессуальным законом (Civilprocesa likums).

Кого касается

Норма касается всех клиентов (пункт 4 части первой статьи 1 закона), кроме физических лиц — резидентов Латвии. Это юридические лица, юридические образования, объединения лиц и образований, а также физические лица, которые не резиденты Латвии.

Что пока неясно

В законе прямо не установлено, распространяется ли 6-месячный срок (пункт 88) и на клиентов, у которых 5-летний срок ещё не истёк. Разъяснения СГД найти не удалось. Найти 5 ноября 2026 года сообщение СГД в Latvijas Vēstnesis (пункт 87) тоже не удалось.

Что делать бухгалтеру

  • Проверьте по письмам учреждений и последним выпискам со счетов, остались ли деньги на закрытых счетах предприятия или клиентов.
  • Дайте учреждению указание перевести остаток на счёт клиента в другом учреждении или на счёт, с которого поступили деньги (часть вторая статьи 43), в течение 6 месяцев с 15 октября 2026 года.

Сроки

  • 15 октября 2026 года — вступила в силу часть 2.1 статьи 43
  • В течение 10 дней с 15 октября 2026 года — СГД должна была опубликовать информацию в Latvijas Vēstnesis, учреждения — на своих сайтах (пункт 87)
  • В течение 6 месяцев с 15 октября 2026 года — клиент, деловые отношения с которым прекращены в порядке, установленном частью второй статьи 43, и к средствам которого применялась бы часть 2.1, может воспользоваться правами по части второй статьи 43 (пункт 88)
  • В течение 6–9 месяцев после 15 октября 2026 года — учреждение впервые проверяет клиентов; первый платёж на счёт СГД — не позднее чем через 30 дней после этого срока (пункт 86)

Источники