Проверьте пожалуйста проводки

Работа выполняется с использованием следующих исходных данных.

1. Остатки по счетам на начало отчетного периода:

1210 Здания и сооружения 90 000

1290 Износ зданий и сооружений 6 300

1221 Оборудование и машины (грузовые автомобили) 18 000

1291 Износ оборудования и машин (грузовые автомобили) 2 700

1222 Оборудование и машины (погрузчик) 8 000

1292 Износ оборудования и машин (погрузчик) 7 600

1310 Долевое участие в капитале дочернего предприятия 200 000

2130 Товары для продажи (88 ед.) 11 880

2310 Расчеты с покупателями и заказчиками 36 700

2610 Касса 7 795

2620 Расчетный счет 52 000

2621 Валютный расчетный счет (20 000$) 10 800

3110 Основной капитал 300 000

3410 Нераспределенная прибыль отчетного года 14 000

3420 Нераспределенная прибыль предыдущих лет 31 257

5140 Другие займы (займ от юридического лица США - 20000$) 10 800

5310 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (SIA “AVENSIS”) 28 500

5610 Расчеты по оплате труда 14 900

5721 Расчеты по налогу на добавленную стоимость 8 800

5723 Расчеты по социальному налогу 7 018

5724 Расчеты по подоходному налогу с населения 3 300

Дополнительные данные:

1. Начисление износа на основные средства для финансового учета выполняется линейным методом. Установлены следующие сроки эксплуатации на основные средства: здания и сооружения – 50 лет; грузовые автомобили – 10 лет; погрузчик – 10 лет; компьютер – 4 года.

2. Для расчета износа для налоговых целей остаточная стоимость представлена в приложениях 1-3.

3. Учет товаров ведется методом постоянного учета.

4. Себестоимость реализованных товаров определяется методом ФИФО (приложение 6)

5. Предприятие зарегистрировано в СГД как плательщик НДС.

6. По данным бухгалтерского учета (до проведения инвентаризации) на 31.12.20__г.:

 сомнительные долг дебитора «Аква» (Д-т 2315) 1300 Ls

 накопления по сомнительным дебиторам «Аква» (К-т 4315) 1300 Ls.

7. Кадастровая стоимость здания соответствует первоначальной стоимости указанной в счете 1210.

8. Набор хозяйственных операций за отчетный период – год представлен в сокращенном варианте (в целях уменьшения объема задания не

1. На расчетный счет поступило от покупателя SIA «АВС» за ранее отгруженный товар

Сумма Д К

32 000 2620 2310

2. С расчетного счета получены наличные деньги для выплаты заработной платы

15 500 2610 2620

3. Из кассы выплачена заработная плата за прошлый месяц

14 900 5610 2610

4. На расчётный счёт поступили дивиденды от участия в капитале дочернего предприятия 13000, что составляет 50% от общей суммы начисленных дивидендов. Оставшиеся 50% не выбираются из инвестируемого предприятия.

13000 2620 2330

26000 2330 8110

13000 1310 2330

5. С расчетного счета оплачена задолженность по налогам:

 по подоходному налогу с населения

 по социальному налогу

3 300 5724 2620

7 018 5723 2620

6. Акцептован счет поставщика SIA „TUMSA” за полученный товар марки «Х» на общую сумму 61 000 Ls, в том числе НДС (количество товара 400 ед., стоимость 1 ед. 125 Ls)

50000 2130 5310

11000 5721 5310

7. С расчетного счета оплачена задолженность по НДС за предыдущий период таксации

8 800 2620 5721

8. Отгружена партия товара «Х» (380 ед., стоимость ед. – 175 Ls) и выставлен счет покупателю SIA „Stena-IS”. Выручка от реализации поступила на расчетный счет.

66500 2310 6110

14630 2310 5721

66500 2620 6110

9.Списана себестоимость отгруженного товара

? 7190 2130

10. Из кассы предприятия выдано под отчет водителю-механику Васильеву Е. на содержание и эксплуатацию автотранспорта 500 2380 2610

11. С расчетного счета оплачено поставщику SIA “AVENSIS” за товары, полученные в прошлом периоде

28 500 5310 2620

12. Прибыль отчетного года переведена в состав прибыли прошлых лет

14 000 3110 3410

13. На собрании учредителей принято решение о распределении части прибыли прошлого года на дивиденды

5 315 5820 3420

14. Из кассы выплачены дивиденды учредителям общества

5 315 5810 2610

15. Получен и оплачен с расчетного счета счет автосервису за текущий ремонт грузового автомобиля на общую сумму 1830 Ls, в том числе НДС.

1830 7210 5610

1500 5610 2620

330 5721 2620

16. С расчетного счета оплачено за рекламу товаров 610 Ls, в том числе НДС

500 7650 2620

110 7650 5721

7, 12, 13, 15, 16 неправильно

a 8 правильно?

8 неправильно

8. 66500 D2310 K6110

14630 D2310 K5721

81130 D2620 K2310

7 С расчетного счета оплачена задолженность по НДС за предыдущий период таксации

5721 2620 8800

12 Прибыль отчетного года переведена в состав прибыли прошлых лет

3410 3420 14000

13 На собрании учредителей принято решение о распределении части прибыли прошлого года на дивиденды

3420 5810 5315

15.Получен и оплачен с расчетного счета счет автосервису за текущий ремонт грузового автомобиля на общую сумму 1830 Ls, в том числе НДС.

7550 5310 1500

5721 5310 330

5310 2620 1830

16 С расчетного счета оплачено за рекламу товаров 610 Ls, в том числе НДС

7650 5310 500

5721 5310 110

5310 2620 610

А так ? что-то я там до этого местами напутала пока печатала ( и это ни все еще)

В 16 задании только оплата задолженности D5310 K2620

а НДС????

13. Дивиденды прошлого года счёт 5820, а не 5810

D5310 K2620 610

пРОДОЛЖЕНИЕ РАБОТЫ.....

17 От поставщика SIA «TUMSA» получена и не оплачена новая партия товара на общую сумму 31 720 Ls (товар марки «Х» 200 ед., стоимость 1 ед. 130 Ls)

2130 5310 26000

5721 5310 5720

18 Отгружена партия товара «Х» (250 ед., стоимость ед. – 180 Ls) и выставлен счет покупателю SIA „MAX”. Покупателю предоставляется скидка сконто в размере 3 %, если он оплатит счет в течение 5 дней или в размере 5 %, если покупатель оплатит счет в течение 3 дней

2310 6110 45000

2310 5721 9900

19 Списана себестоимость отгруженного товара 7190 2130 31960

20 Оплата от покупателя SIA „MAX” за отгруженный товар поступила на расчетный счет на 4 день после отгрузки. 2620 2310 53253

6410 2310 1350

5721 2310 297

21 Перечислено с расчетного счета поставщику SIA «TUMSA» за полученный товар (долг перед поставщиком погашен полностью)

5310 2620 92720

22 Списано пришедшее в негодность спецоборудование – погрузчик

1292 1222 7600

7420 1222 400

23 Принят и оплачен счет сторонней организации за демонтаж погрузчика на 70 Ls, кроме того НДС.

7550 5310 70

5721 5310 15.40

5310 2620 85.40

24 Оприходован металлолом, полученный в результате демонтажа погрузчика (1,5 т)

2110 6520 25

25 Выставлен счет заказчику SIA „Burvība” за предоставленные транспортные услуги на общую сумму 14640 Ls, в том числе НДС

2310 6520 12000

2310 5721 2640

26 На расчетный счет поступила частичная оплата (50%) от заказчика транспортных услуг SIA „Burvība”

2620 2310 7320

27 В июне отчетного года приобретен компьютер вместе с программным обеспечением и оплачен с расчетного счета на общую сумму 1803 Ls, в том числе НДС

1230 5310 1477.87

5721 5310 325.13

5310 2620 1803

28 В августе предприятие на аукционе приобрело SIA „Dinotrans”и оплатило покупку перечислением с расчетного счета 137 600 Ls. Независимые эксперты оценили имущество, входящее с состав приобретенного предприятия следующим образом:

 Транспортные средства (грузовики) – 127 500;

 Сырье и материалы – 3 400;

 Долги по краткосрочному кредиту “Rietumu Banka” – 15 550;

 Долги поставщикам – 2000.

Руководителем предприятия установлен срок полезного использования на транспортные средства 10 лет, на нематериальную стоимость 20 лет.

2620 137600

1230 127500

2110 3400

5150 15550

5310 2000

1130 24250

29 Составлен авансовый отчет водителем-механиком Васильевым Е., по которому утверждены расходы на содержание и эксплуатацию грузового транспорта. Сумма расходов по счетам на бензин составила 378 Ls, кроме того НДС 7620 2380 378

5721 2380 83.16

30 Остаток неиспользованного аванса Васильев Е. возвратил в кассу

2610 2380 38.84

31 Предприятие строит гараж. Для проведения строительных работ потребовалось: приобрести строительных материалов на сумму 30 000, кроме того НДС.

Материалы оплачены с расчетного счета.

2110 5310 30000

5721 5310 6600

5310 2620 36600

На строительство гаража израсходовано материалов на 11960 лат.

1240 2110 11960

получен счет от строительной компании выполняющей работы на сумму 6 000, кроме того НДС.

1240 5310 6000

5721 5310 1320

32 С расчетного счета оплачены счета за коммунальные услуги, полученные в отчетном периоде на сумму 1000 Ls, кроме того НДС.

Примечание: 25 % от суммы расходов связаны с содержанием административных помещений.

7710 5310 250

7550 5310 750

5721 5310 220

5310 2620 1220

33 Начислена заработная плата за отчетный период:

 торговому отделу 11 000

 отделу перевозок 5 000

 администрации 4000

7220 5610 4000

7210 5610 16000

28) ЕЩЕ РАз......

28 В августе предприятие на аукционе приобрело SIA „Dinotrans”и оплатило покупку перечислением с расчетного счета 137 600 Ls. Независимые эксперты оценили имущество, входящее с состав приобретенного предприятия следующим образом:

 Транспортные средства (грузовики) – 127 500;

 Сырье и материалы – 3 400;

 Долги по краткосрочному кредиту “Rietumu Banka” – 15 550;

 Долги поставщикам – 2000.

Руководителем предприятия установлен срок полезного использования на транспортные средства 10 лет, на нематериальную стоимость 20 лет.

2620 137600

1230 127500

2110 3400

5150 15550

5310 2000

1130 24250

------ К 2620 Сумма 137600

Д 1230 ------- Сумма 127500

Д 2110 ------- Сумма 3400

------ К 5150 сумма 15550

------ К 5310 Сумма 2000

Д 1130 ------ Сумма 24250

Вроде все правильно. Только один вопрос, кто вам эту задачу задал? Все фирмы реальные.

O, Albīna piepelnās par pasniedzēju grāmatvedībā... 🙂

Cik maksā, ja nav noslēpums?

Пока на общественных началах 😂

преподаватель составлял) фирмы может...а вот числа для вариантов мне кажется меняют )))

щас еще одну часть пришлю..но там у меня уже проблемы возникли... и в ней думаю ошибки...если можно,исправьте пожалуйста..и может где что пересчитать надо ?

Интересно, а фирма Динотранс знает, что ее с аукциона продали? 😂