Латвия - Швеция - строительство - НДС

Латвийская фирма НДС плательщик оказывает услугу по строительству генподрядчику НДС плательщику Швеции. Материалы покупает латвийская фирма в Швеции, следовательно платит там по покупке их НДС. Потом по мере сдаче работ, согласно смет выставляют счета этому генподрядчику. как быть с НДС? как вернуть стоимость материалов и где возникнет НДС. Нельзя ли его будет вернуть? Что будет с работниками? Рабочая поездка получаетсяю. Нужно ли подавать сведения с новыми кодами? жду лубых отзывов. 🙁

как применить этот новый пункт правил по соц. сообщениям 8,2. где нужно регистрирвоать наших работников и какие зарпалты и налоги где платить. ничего не понимаю 😡

Странное дело, в законе о ПВН всё ж прописано по поводу строительства, чего возмущаться то так? Раз вы в Швеции субчики и чего-то там строите недвижимое, так вам там регироваться надо, и как ПВН плательщиком и как ведущим хоздеятельность представительством, а потом уже соображать по оформлению рабочих или не рабочих поездок.

ну по поводу представительства всетаки нет. по конценции через 6 месяцев. а вот НДС плательщиком сокрее всего. То есть нам пункт 4,1 закона о НДС место оказания услуг и счет без НДС не подходит?! 😲

Manuprāt, tas arī jāskatās pēc Šveices likumdošanas.

Швеция тута, а не Швейцария

легче мне от этого не стало...

ПРИМЕНЕНИИ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
К УСЛУГАМ

(актуализирован на 1 января 2011 года)

Пример 1.
Облагаемое лицо Швеции, которое осуществляет хозяйственную деятельность в Швеции, в Латвии оказывает услугу по надзору строительства дома облагаемому лицу Латвии. Облагаемое лицо Латвии планирует здание использовать для обеспечения облагаемых сделок.
Так как здание строится в Латвии, то местом оказания услуги по надзору за строительством здания находится на внутренней территории.
Облагаемому лицу Швеции не надо регистрироваться в Латвии до оказания этой услуги, так как получателем услуги является облагаемое лицо Латвии, которое обязано рассчитать и уплатить НДС в государственный бюджет Латвии.
Облагаемое лицо Латвии рассчитанный за полученные услуги НДС указывает по строке 54 декларации НДС.
Так как облагаемое лицо Латвии здание будет использовать для обеспечения облагаемых сделок, оно рассчитанный НДС вычитает как предналог, указав по строке 63 декларации НДС и в части I приложения PVN 1 декларации НДС.

Странно, почему этот пример не применить нам только наоборот. Мы налогооблагаемые оказываем строительные услуги налогооблагаемому в Швеции. не доходит до меня 😠

до меня в темах стройки за рубежом вообще ничего не доходит, особливо вариации с подоходным и соцами
а уж эта фраза про ПВН - можно возложить ответственность за уплату ПВН на получателя услуги - а с другой стороны, надо региться до начала работ
написал бы уже кто книжку умную что ли

Да мне сдается, что с подоходным сейчас просто взбудоражили народ из-за дури с арендой персонала.

Если мы глянем в наш закон, то резиденты платят налоги со всех доходов, а нерезиденты - с доходов, полученных в стране. Резидентами становятся при наличии постоянного места жительства или после нахождения в стране 183 дня. Сомневаюсь, что в других странах радикально иначе.

И что мы имеем. Латышский строитель ПМЖ в Швеции не имеет. Доходы получает от латвийской фирмы. Если он не живет в Швеции 183 дня и более, то как бы шведам он ничего не должен.
Если живет, то надо смотреть в тамошнее законодательство. Скорей всего он должен сам региться в шведском ВИДе и платить туда денежку. Или читать налоговую конвенцию, если таковая имеется.

Но если латвийская фирма работает в Швеции больше полугода, то она сама становится резидентом там. И тогда должна регистрировать предствительство и платить все шведские налоги.

На этом и хулиганил АйрБолтик, с которого вся бодяга началась. Они нанимали эстонских (или шведских, или румынских???) пилотов на киприотскую фирму. И те пилоты летали на латвийских самолетах.
В результате налоги уходили на Кипр, как страну источника доходов, и в Эстонию (Швецию, Румынию), как страну резиденции, а Латвии доставался шиш.

Пока это мои мысли вслух. Чтобы по полочкам разложить.

а уж эта фраза про ПВН - можно возложить ответственность за уплату ПВН на получателя услуги - а с другой стороны, надо региться до начала работ
-----------------------------
А это чтобы буджет не пострадал. Когда-то на заре ЕСа у нас не было ответственности за уплату НДС. В результате иностранцы не регистрировались и налог не платили, а латвийцы платить его не были обязаны. Еще бывают мелкие заказы, когда нет резона регистрироваться на неделю - месяц. И деньги уходии мимо государства.

Сейчас сделали на выбор:
либо иностранец регистрируется и платит НДС сам,
либо он не регистрируется, но за него НДС платит местный заказчик.

Девушки, у меня вопрос примерно на ту же тематику...

Имеем Латвийская фирма оказывает строительные услуги Эстонской фирме на территории Швеции..

реализацию я показываю в 48.2 (расшифровываю в ПВН 1 3 часть)

но тут пришслось выписать 2 кредитных счета 31.12.2011

показала и в в приложении ПВН 1 3 часть- выбрав вариант кредитный счет- мне звонят с СГД- говорят неправильно у вас заполнено, я спрашиваю- как правильно- меня отослали к консультантам...

консультанты тож не совсем понимают ситуацию и предлагают показать в ПВН 1 2 часть их (и написать им подробное письмо, тогда они рассмотрят и предложат вариант)...но как-то не складывается у меня картинка..Помогите разогнать тараканов

Сейчас сделали на выбор:
либо иностранец регистрируется и платит НДС сам,
либо он не регистрируется, но за него НДС платит местный заказчик.///////
так значит всетаки вариант НЕ регистрироватся никто не отменял и если две фирмы НДС плательщики в своих странах, то Мы как оказывающие услугу ставим в 48,2 прим декларации без НДС, а он у себя реверсует все это и реально то ничего не платит в своей Швеции 😲

Сейчас сделали на выбор:
либо иностранец регистрируется и платит НДС сам,
либо он не регистрируется, но за него НДС платит местный заказчик.///////

нет вариантов. Вот что мне ответил ВИД
Labdien!

Atbilstoši likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 4.1.panta astotai daļai Ar nekustamo īpašumu saistīto pakalpojumu, tai skaitā nekustamā īpašuma starpnieku un ekspertu pakalpojumu, viesu izmitināšanas pakalpojumu, nekustamā īpašuma nomas pakalpojumu, būvdarbu pakalpojumu, būvdarbu sagatavošanas (tai skaitā arhitektu pakalpojumu), būvdarbu koordinācijas un uzraudzības pakalpojumu sniegšanas vieta ir nekustamā īpašuma atrašanās vieta.

Ņemot vērā minēto, ja minēti būvniecības pakalpojumi ir saistīti ar Zviedrijā esošo nekustamo īpašumu, tad pakalpojumu sniegšanas vieta ir Zviedrija. Līdz ar to PVN šiem Zviedrijā sniegtiem pakalpojumiem ir piemērojams atbilstoši Zviedrijas nodokļu normatīvajiem aktiem. Ņemot vērā minēto, Jums ir jāvēršas Zviedrijas nodokļu administrācijā jautājumā par nepieciešamību reģistrēties kā PVN apliekamai personai Zviedrijā.

Gadījumā , ja Jūs būsiet reģistrēts kā PVN maksātājs Zvuiedrijā , tad PVN rēķins ar LR apliekamās personas reģ. Nr. nav jāizraksta un LR PVN deklarācijā šo darījumu neuzrāda. Savukārt, ja SIA nav reģistrēta nav Zviedrijā reģistrēta kā PVN maksātāja , tad izrakstīsiet PVN rēķinu par sniegtajiem pakalpojumiem ar LR reģ. Nr., un darīju norādīsiet PVN deklarācijas 48.2.rindā, ja minēti pakalojumi tiek sniegti Zviedrijas apliekamai personai , tad pakalojums jānorāda arī PVN I pārskata III daļā.

только вот меня последнее предложение смутило. вроде как без НДС в строке декларации 48.2, а в приложении III зачем указывать. Не перепутали они с PVN 2 приложением? Из чего следует, что он Швещ будет платить (реверсировать) налог у себя в стране? 😲

У меня была в прошлом году похожая ситуация, только с Литвой. В течении года работали как субподрядчики на Литовские компании, Как ПВН плательщики не регистрировались (Литовский ВИД разрешил, и ПВН платили заказчики). Единственный минус - без Регистрации нельзя было вернуть ПВН с тех расходов, что были в Литве..

Эти сделки отражаются в PVN 2 отчёте

Unija, так если при запросе НДС уплаченного в Литве надо регистрироватся, то тогда и НДС надо было там платить с этой разницы.. или я что то не понимаю.
Так что ВИД ошибся чтоли.. получается есть 2 варианта. или мы платим или Шведы, если они на это согласятся? Идти в Шведцкий вид и договриватся о чем то 😏

Nekas Jums tur nav jāsarunā. Tas ir atkarīgs no attiecīgās valsts PVN likumdošanas. Jums ir jāinteresējas Zviedrijā, par tur esošo PVN likumdošanu. Mums līdzīga situācija bija Vācijā, arī tad neviens šeit neko jēdzīgu atbildēt nevarēja, kamēr sapratām, ka jāinteresējas Vācijas VID.