Labojumu pārskats PVN 3

Lūdzu palīdziet saprast, kā pareizi labot kļūdu PVN pārskatā par piegādēm ES.

Lieta tāda, ka iepriekš tika norādīts veiktais darījums ar Lietuvas uzņēmumu, kuram izrādās PVN (VAT) numurs nav derīgs, tāpēc ir jāizņem šis darījums ārā. Es saprotu, ka ailē V ir jāraksta iepriekš iesniegtajā PVN 2 pārskatā norādītos datus, bet ailē J - jaunos pareizos datus. Taču ko lai norādu šādā situācijā? Vai jāatstāj tukšas ailes?

V. Labojuma pārskata par preču piegādēm un sniegtajiem pakalpojumiem Eiropas Savienības teritorijā aizpildīšanas kārtība

29. Aizpildot PVN 3 pārskatu, norāda:

29.1. apliekamās personas vai tā PVN grupas dalībnieka PVN reģistrācijas numuru, par kuru iesniegts pārskats;

29.2. apliekamās personas nosaukumu (fiziskajai personai – vārdu un uzvārdu);

29.3. rindā "V" (vecais ieraksts) – iepriekš iesniegtajā PVN 2 pārskatā norādītos datus, ailē "Taksācijas periods" norādot gadu un mēnesi, par kuru tas bija iesniegts, un visās pārējās ailēs atkārtojot iepriekš iesniegtā PVN 2 pārskata attiecīgajās ailēs norādītos datus;

29.4. rindā "J" (jaunais ieraksts) – iepriekš iesniegtā PVN 2 pārskata precizētus datus, ailē "Taksācijas periods" norādot gadu un mēnesi, par kuru to iesniedz, un iepriekš iesniegtā PVN 2 pārskata precizētus datus norādot tikai tajās ailēs, kurās tika pieļautas kļūdas;

29.5. ailē "Taksācijas periods" pirmajās divās rūtiņās – kalendāra gada pēdējos divus ciparus, pēdējās divās rūtiņās – kalendāra mēneša kārtas numuru.

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/mk%20noteikumi/pvn/pvn_22122009_nr.1640.doc

Я думаю, что раз Вам надо только убрать старую запись о недействительном литовском PVN плательщике, то rindā "J" оставить пустую.

V un J izmanto tikai tiem ierakstiem, kuri mainās.

Tie, kuriem nekas nemainās, šajā paŗskatā nav jāiekļauj.

Ja Jums mainās tikai PVN numurs, V rakstiet to numuru, kas bija pirmajā reizē, J rakstiet pareizo.

Summas arī jāraksta, jo citādi šaubos, vai EDS pieņems pārskatu.

Aivars007, у них вообще не соответствует номер литовского PVN плательщика, им надо ИЗЪЯТЬ эту сделку из декларации. А раз надо изъять, значит меняется запись, я так понимаю.

Irēna

Jautājumā rakstīts "kuram izrādās PVN (VAT) numurs nav derīgs..." nevis, ka pavisam nav.

Tāpēc ar V nepareizais Nr., ar J - pareizais Nr. Es tā domāju.

Aivars, jautājumā vēl rakstīts "tāpēc ir jāizņem šis darījums ārā"

Возможно, что покупатель оказался не PVN плательщиком.

Es sapratu, ka "jāizņem ārā" ar nepareizo numuru, bet jāieliek atpakaļ ar pareizo numuru.

Kaut gan - kas to lai zina.

Man tā zīlēšana ne visai padodas, un nevaru vien atradināties mēģināt atbildēt uz jautājumiem, kuri uzdoti nepilnīgi un neskaidri.

Varbūt, ka Jums, Irēna, ir taisnība, nestrīdos.

Я просто предполагаю, что может быть и такой вариант (с неплательщиком), в противном случае, полностью согласна с Вами, надо только поменять номер плательщика.

Ja jautājuma autore vēlreiz parādītos šeit, mēs varētu konstatēt - kurš no mums abiem labāks ekstrasenss... 😆

Paldies liels par Jūsu vēlēšanos palīdzēt. Jā..diemžēl darījums ir jāizņem pavisam ārā no deklarācijas,(надо ИЗЪЯТЬ), tai pat laikā pašā deklarācijā samazinot piegāžu uz ES darījumu summu. Tur tā lieta, ka nepareizo VAT numuru uz pareizo nomainīt problēmas nebūtu, bet ja Jaunā vietā vairs vispār nav darījuma ko ierakstīt? Kā rīkoties! Vai ir jāatstāj tukšums un tad EDS sapratīs, ka iepriekš norādītais darījums tiek dzēsts?

Tālāk zīlēt neņemos.

Varu ieteikt vienu - izlasīt MK noteikumus par PVN deklarācijas aizpildīšanas kārtību.

Vienīgais ko varu teikt - EDS jautās - kur darījums palika? Vai tas bija fiktīvs? 🤐

Nu gan... tik pat labi varēja "domāt", ka tas ir pvn maksātājs, bet izrādījās, ka nav.

Aivars007 "domā" kā VIDists :))

Lūdzu kāda kolēģa skaidrojumu, kā rīkoties situācijā, ja darījums ar ES iekļauts PVN2 un deklarācijas 48.2.rindā, bet tagad to nepieciešams „izņemt ārā”, jo kā izrādās, šis uzņēmums 3 dienas pirms darījuma izslēgts no PVN reģistra. Saprotu, ka jāiesniedz labojums, aizpildot PVN 3 un jālabo 48.2.rinda deklarācijā. Jautājums ir, kur šo summu deklarācijā uzrādīt pēc „izņemšanas ārā”? Piebildīšu, ka darījums nav „fiktīvs”, kā te iepriekš jau izskanējis, apmaksa ir saņemta un grāmatvedībā viss iegrāmatots.

Ja darījuma partneris 3 dienas pirms darījuma izslēgts no PVN reģistra, vajadzēja izrakstīt rēķinu ar PVN 21% un deklarācijā uzradīt 41.rindā, aprēķināto PVN 52.rindā.

To, ka izslēgts, mums pateica VID. Tagad jālabo sekas. Darījums bija 2013.gadā. Ja darījumu liksim 41.rindā, tad sanāk, ka PVN jānomaksā, neskatoties uz to, ka neesam to saņēmuši. Vai varbūt ir citi risinājumi?

Varbūt var ar klientu sarunāt pārrakstīt rēķinu un PVn izdalīt ārā no saņemtās summas un tad nebūs no savas kabatas jāpiemaksā PVN.

Paldies, Cleo. Bija jau man arī tāda doma, bet diemžēl klients vairs nav atrodams. PVN nācās maksāt no savas kabatas. 😡