Литовец, ведущий хоз.деятельность в Литве, оказывает услуги по рекламе

Латвийское предприятие заключает договор с физ.лицом (резидентом Литвы) об оказании рекламных услуг латв.предприятию (реклама нашего товара, поиск клиентов). У литовца есть рег.удостоверение на ведение хоз.деятельности, выданное литовским ВИДом. Каждый месяц будет выставлен счет за услуги, который будем оплачивать.
По налогам (подох. и соц.), как я думаю, он рассчитывается в Литве сам. По выплатам, думаю, нужно в наш ВИД отправлять отчет Paziņojums par fiziskai personai izmaksātajām summām, а вот по выплатам нерезидентам - надо ли: выплаты есть, а удержаний никаких....
Развейте, пожалуйста, сомнения. Заранее благодарна за ответы.

Olga333, 12.01.2016 11:43По выплатам, думаю, нужно в наш ВИД отправлять отчет Paziņojums par fiziskai personai izmaksātajām summām,

думаю,нашему ВИДу это ни к чему
отчет по нерезам бывает и без удержанного налога

Нашему ВИДу сдаётся отчёт по выплатам нерезиденту, а не Paziņojums par fiziskai personai izmaksātajām summām, если ставка налога 0%, то должны быть подтверждающие сие право не удерживать налоги документы.

звонила в ВИД:
- сказали, что отчет по нерезидентам не нужен, так как ничего не удерживается....

- также в ПВН декларации начислить реверс.

Tt7, 13.01.2016 16:26Нашему ВИДу сдаётся отчёт по выплатам нерезиденту, а не Paziņojums par fiziskai personai izmaksātajām summām, если ставка налога 0%, то должны быть подтверждающие сие право не удерживать налоги документы.

- для этого будет копия регистрационного удостоверения (из Литвы).

Ну на сколько я знаю, ВИД такую копию может и не принять за подтверждение, нужен сертификат плательщика налогов из литовской налоговой.

Литовец прислал копию сертификата плательщика налогов в Литве.

Спасибо за помощь и информацию!!!!!!

На этом сертификате обязательно должны быть 4 подписи (соответственно и 4 экземпляра) : подпись вашей фирмы, нашего ВИДа, литовского рекламщика, и подпись литовской фин инспекции, тогда у вас не будет двойного налогообложения и будет вам счастье !

Starina, 16.01.2016 23:45На этом сертификате обязательно должны быть 4 подписи (соответственно и 4 экземпляра)

Наташ, откуда такие требования?

Par Latvijas Republikas un Lietuvas Republikas konvenciju dubultās aplikšanas ar nodokļiem un nodokļu nemaksas novēršanai

Ну и где в этой Конвенции сказано про 4 экземпляра с четырмя подписями? 😆

Это не в конвенции, а уже в правилах КМ.

В общем случае доход нерезидента no profesionālās darbības, kas veikta Latvijas Republikas rezidentu vai nerezidentu pastāvīgo pārstāvniecību labā Latvijas Republikā vai ārpus tās; облагается ПНН в Латвии.
Чтобы в Латвии налог не удерживать, нужна справка из литовского ВИДа.

Май, ну я в курсе 😆 Но про докУмент с четырмя подписями ничего не слыхала 😆

Это и есть сертификат

Olga333, 14.01.2016 14:19Литовец прислал копию сертификата плательщика налогов в Литве.

Копия не годится, только оригинал для Латвии

Starina, 18.01.2016 00:09Это и есть сертификат

Наташ, литовский сертификат плательщика с одной подписью налоговой, по ихним 159 Правилам от 2009 года, действителен один год со дня выдачи.

ойййй, куда и кого мне теперь отсылать? в ВИД на консультационный телефон звонила - сказали, что копии достаточно. На копии у меня только 1 подпись литовского ВИДа..... Выдан сертификат 15,09,2015...

По телефону они много чего говорят, а при аудите требуют оригиналы

Нашла правила и о справке в 4х экземплярах. Спасибо за подсказки!!!!!!!

Ну я не думаю, что вам нужны 178 Правила, у вас же рекламные услуги, а не консультационные, достаточно и сертификата плательщика.

attiecībā uz nodokļiem, kas Latvijas Republikā iekasējami ienākumu izmaksas brīdī no maksājumiem (atlīdzība par vadības un konsultatīvajiem pakalpojumiem, atlīdzība par īpašuma izmantošanu un citi ienākumu veidi)....
un citi ienākumu veidi).... - reklāmas pakalpojumi...
В 178 правилах не оговорены конкретные виды услуг - не нашла....

Так Правила относятся к применению 3 статьи закона о ПНП, там и смотрите какие услуги подпадают под это разрешение.