VSAO самозанятым

Здравствуйте! Имеется пенсионер,сдающий свою недвижимость,в конце августа продал ОС -трактор
До этого начисляла 5% sociālajām iemaksām pensiju apdrošināšanai,при расчете суммы отнимала доход-минус расход( в том числе) 1/12 от износа,теперь получается,что износ за трактор в 2019 году я не начисляю ,а за 1 и второй квартал недоплата налога и исправить я уже отчет как =бы не могу
Как поступать? Буду благодарна за помощь

Не уверена, но какое отношение имеет трактор к доходам от сдачи недвижимости?
Если трактор был в личной собственности и не использовался для получения прибыли? Или использовался, но тогда почему износ не начислялся?

Износ начислялся раз в год, есть водитель трактора ,принятый на работу,снег чистили во дворе недвижимости, использовали как подьемник, при озеленении после ремонта использовали , даже в аренду сдавали ,проблема в том,что при определении 5 %
доход-минус расходы хоз деятельности-1/12 износа ОС( в том числе износ трактора)
на разницу начисляла 5 %,платила налог
Но ,если мы продали ОС , то в последний год я не могу начислять налог и у меня некорректно рассчитан налог, а исправить декларации я не могу,месяц ужу прошел

Murad, 02.09.2019 15:44в последний год я не могу начислять налог

наверно, износ?
второй вопрос -почему в последний год не можете начислять? В каком законе это написано?

С чего вы взяли, что износ не надо начислять? Износ начисляется помесячно, есть выбор из двух методов.

Альбина,MK noteikumi 899 .pielikums 4.3 -этот бланк предусматривает месячный износ?
Allda,
32.piemērs
Persona 201X.gada 15.maijā par 70 000 EUR pārdod nekustamo īpašumu (ēku) (201X.gada 1.maijā noslēgts pārdošanas līgums Nr.1506 un 201X.gada 15.maijā maksājuma uzdevums Nr.189), kura iegādes vērtība ir 60 000 EUR un kurš izmantots saimnieciskajā darbībā trīs gadus.
Iepriekšējos taksācijas periodos norakstītais nolietojums ir 16 260 EUR.
Pamatlīdzekli izslēdz no nolietojuma aprēķina veidlapas, un tam pārtrauc aprēķināt nolietojumu nodokļu aprēķināšanas vajadzībām.
Izdevumos no nekustamā īpašuma pārdošanas iekļauj pamatlīdzekļa atlikušo vērtību 43 740EUR (60 000 EUR – 16 260 EUR).
взято отсюда
https://www.vid.gov.lv/lv/informativie-un-metodiskie-materiali

Девушки, вы мне хотите сказать,что для расчета социального налога я начисляю финансовый износ помесячно, а в августе при продаже включаю остаточную стоимость в финансовом учете в расходы и ничего у меня не меняется в предыдущие периоды?Альбина,скажите , пожалуйста, вы про 2 метода имеете ввиду 11,5 статью закона?

Murad, 03.09.2019 11:1632.piemērs

из какой методички пример?

Murad, 03.09.2019 11:25для расчета социального налога я начисляю финансовый износ помесячно, а в августе при продаже включаю остаточную стоимость в финансовом учете в расходы и ничего у меня не меняется в предыдущие периоды

Да

Спасибо вам большое!

В той методичке пример к пункту:
73. Ja pārdod pamatlīdzekli, kuru izmanto saimnieciskajā darbībā, persona ieņēmumos iekļauj pamatlīdzekļa pārdošanas vērtību un izmaksās iekļauj pamatlīdzekļa atlikušo vērtību.
и где тут про неначисление износа, если до продажи ОС использовалось в хоздеятельности?

😆 допустим мы с вами купили ОС 29,12,2018 и вели хоздеятельность целый год
Для налоговых нужд начисляем износ за 2018 год по ст11,5
Если продаем в 2019 ,тогда за 2019 год для налоговых нужд налог не начисляем и остаточную стоимость включаем в расходы хоз деятельности

Методичка для расчёта соцплатежей. 15.пункт, 8.пример:

https://www.vid.gov.lv/sites/default/files/metodiskais_materials_pasnodarbinata_valsts_socialas_apdrosinasanas_obligatas_iemaksas_2018_002_002.pdf

Нету уже давно износа для налоговых нужд. Начисляем ежемесячно и при продаже остаточную стоимость в расходы.

Альбина, а для нужд подоходного налога -карточки и износ по годам,правильно? Кпримеру-этот бланк
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojuma un vērtības norakstīšanas aprēķina veidlapas

Поглядите методичку, там приложены бланки. Для нужд IIN износ начисляем раз в год, для Соца раз в месяц.

Спасибо!

Izdienas pensionars- 5% aprēķinam?

Да

Paldies! 🙂