Реверсный PVN

Здравствуйте

Никогда не сталкивался с реверсным порядком уплаты, почитал закон, остались вопросы - помогите, пожалуйста, разобраться:

Производитель автоматических ворот (панели и крепления для них), которые используются в гаражах. Продает нам составные части этих ворот - я так понимаю, как стройматериалы. Мы посредники и перепродаем их крнечному покупателю - юр. лицу, который будет их себе устанавливать.
Как я понял для продажи стройматериалов в 142 пункте осталось только про безналичные расчеты.

(142. pantā: izslēgt astoto, devīto, desmito un vienpadsmito daļu; izteikt divpadsmito daļu šādā redakcijā:

"(12) Būvniecības pakalpojuma saņēmējs par saņemto pakalpojumu maksā, izmantojot bezskaidras naudas norēķinus.")

При этом завод производитель собирается выписывать нам их без PVN.

Как нам правильно поступить и оформить накладную на поставку?

Спасибо

Kostja22, 04.10.2019 00:00Как нам правильно поступить и оформить накладную на поставку?

обратить внимание на дату вступления в силу изменений в 142 статье

продажи с 01.07.
Работы с 01.01.2020. - как я понимаю

То есть - продажи (с 01.07.2019.) уже получается исключены и должны быть в обычном порядке?

Или я что-то не так понял по датам?
Главное до этого мы покупали др. панели и зап части и все было с PVN. Главный менеджер говорит, пробую-пробую эти панели с PVN, а компьютер не дает выписать - только без PVN. Такая ситуация, до этого реверса у нас вообще ни с чем не было

вы цитируете 142 статью.
Есть простой способ узнать какое изменение в силе с какого числа.
на сайте
https://likumi.lv/doc.php?id=253451

находите нужный закон и в самом верху выбираете Attēlotā redakcija (дата с по ...)
142 статья в редакции до 31,12,2019 без изменений.

Главное до этого мы покупали др. панели и зап части и все было с PVN.
No 01.07.2019 nekādas preču kategorijas reversā PVN darījumos nav iekļautas.
Lasiet likumu, MK noteikumus - kaut kas ir pārprasts (agrāk vai tagad).

Главный менеджер говорит, пробую-пробую эти панели с PVN, а компьютер не дает выписать - только без PVN.
Svarīgs ir nevis компьютер, kurš не дает выписать, bet gan - LIKUMS.

Aivars, спасибо. Раньше имел в виду что покупали у разных фирм и производителей с миллиоными годовыми оборотами и они давали с ПВН - они то знают как правильно. А тут видимо какая та другая панель из других материалов или что-то еще.

Allda спасибо. А по методичке с примерами и проводками что-то не подскажите? Нашел - https://www.vid.gov.lv/sites/default/files/metodika_buvniecibai_2018.pdf - но там как-то не все понятно по реверсному.
Из закона:
в государственный бюджет уплачивает получатель строительных услуг;
Поставщик строительных изделий выписывает получателю строительных изделий налоговый счет, в котором стоимость поставленных строительных изделий указывает без налога.
(11) Получатель строительных изделий уплачивает поставщику строительных изделий указанную в налоговом счете стоимость строительных изделий.
(12) Получатель строительной услуги за полученную услугу и получатель строительных изделий за полученные товары платит, используя безналичные денежные расчеты.

Значит я выписываю накладную без PVN и не платим его, а ка тогда конечный покупатель узнает сумму налога и как ее оплачивать?

Значит я выписываю накладную без PVN и не платим его, а ка тогда конечный покупатель узнает сумму налога и как ее оплачивать?

Kurš šeit var zināt, ko Jūs pārdodat? 😲

Kostja22, 04.10.2019 13:02Значит я выписываю накладную без PVN и не платим его, а ка тогда конечный покупатель узнает сумму налога и как ее оплачивать?

Ну и что вас ставит в тупик? Товар из стран ЕС никогда не покупали?
Допустим изделий на 1000 + 210 (НДС 21%)
Обычный порядок: поставщик выписывает счёт 1000 +210 = 1210,00, и всю сумму покупатель оплачивает поставщику, из которой 210 учитывает как предналог.
Реверсный порядок:
Поставщик выписывает счёт: 1000,00, покупатель начисляет 210,00 евро к уплате в бюджет. Поставщику оплачивает 1000,00, а 210,00 учитывают как предналог.

Добрый день

Allda, спасибо. Да нет, все впринципе понятно, тем более мне надо просто выписать ту часть которая пришла с реверсов, без PVN. Покупателю я уже сказал, что часть будет с реверсом, часть в обычном режиме. Так что сами посмотрят и разберутся

Добрый вечер
Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить PVN декларацию с реверсным налогом.
Закупили за 900, продали за 1000.
Есть такая строчка - Iekšzemē veiktie darījumi, par kuriem nodokli maksā preču vai pakalpojumu saņēmējs (41¹) - она для реверса? сюда тогда 1000?
А вот строки, в которую записать сумму закупки (900), не могу найти, ее нет?

PVN 1-I и PVN 1-III я так понимаю мне не надо ничего вписывать по реверсу, так как и купили и продали без налога?

В программе указал что это реверс, но не могу понять что вписывать в аналитику по НДС - ничего нет подходящего? PVN likmi видимо указывать что нет? и в декларации этих суммы нигде не отображаются.
Добавлю в декларацию в ручную

Или нужно будет в данной ситуации (одновременно и закупка и продажа без налога по реверсу)
в PVN 1-I отдельно указывать сумму (900) и код R9 (būvizstrādājumu piegāde), а в 62 и 66 строки записать 189(900*0.21), или что-то надо еще и в 52 строке указывать?
А также в (41¹) сумму (1000) и PVN 1-III отдельно PVN deklarācijas rindu - 41¹ и сумму (1000) и налог не указывать?
Или как то по другому?

PVN 1-I отдельно указывать сумму (900) и код R9 (būvizstrādājumu piegāde) и самому высчитанный налог - 189(900*0.21)?

Изучаем Правила КабМина НДС № 40 от 15.01.2013

https://likumi.lv/doc.php?id=254279

и самостоятельно заполняем декларацию.

А что, бухгалтера у вас нет?

Kostja22, 08.10.2019 03:04Или как то по другому?

https://www.vid.gov.lv/lv/informativie-un-metodiskie-materiali-6

Metodiskais materiāls
par pievienotās vērtības nodokļa deklarācijas un
tās pielikumu aizpildīšanu

Дерзайте!

Loral, 08.10.2019 11:36А что, бухгалтера у вас нет?

Сам бухгалтер

Gravchik, 08.10.2019 23:49

Loral, 08.10.2019 11:36А что, бухгалтера у вас нет?

Сам бухгалтер

Ахренеть... 🤐

Allda, а вы думаете я из каких ссылок свои расуждения описывал? с этих самых и еще и тут искал) Поэтому и спрашивал - правильно или нет разобрался

Loral, 08.10.2019 11:36А что, бухгалтера у вас нет?

С 2010 года веду бухгалтерию, когда с чем-то впервые сталкиваешься - надо же узнать, как делать