Darījums ar Lielbritāniju PVN atmaksa

Sveiki! 2019.gadā Latvijas uzņēmums PVN maksātājs izrakstīja rēķinu par pakalpojumiem (pasākuma organizēšana) Lielbritānijas uzņēmumam PVN maksātājam. Pasākuma norises vieta Latvija. Rēķins tika izrakstīts ar PVN. Šogad Lielbritānijas uzņēmums pieprasa, lai Latvijas uzņēmums atmaksā viņiem samaksāto PVN.
Viņi ir vērsušies VID, bet viņiem atteica, jo par šādiem pakalpojumiem PVN neatmaksājot, kā arī apstiprināja, ka Latvijas uzņēmums ir nepamatoti piemērojis PVN.
Tātad jautājums, kā Latvijas uzņēmums var atgriezt Lielbritānijas uzņēmumam šo PVN summu? 2019.gada rēķinu labot? Vai rakstīt kredītrēķinu par šo pakalpojumu un rakstīt jaunu rēķinu jau bez PVN? Bet tad jau sanāk importa darījums, jo Lielbritānija vairs nav ES.

Manuprāt, precizēt PVN deklarāciju.
Atmaksāt saņemto pārmaksu.

А почему без ПВН?

Ja reģistrēts nodokļa maksātājs pakalpojumus sniedz citas dalībvalsts reģistrētam nodokļa maksātājam, tad pakalpojumu sniegšanas vieta ir cita dalībvalsts.

Aivars007, 19.02.2021 15:55Manuprāt, precizēt PVN deklarāciju.
Atmaksāt saņemto pārmaksu.

Свою декларацию исправить можно и уточнить баланс 2019 года. Согласны ли править свою отчетность англичане. Как вариант (спорный) выписать в этом году кредит-счет на сделку 2019 года и выписать новый правильный счет. и вернуть переплаченные деньги.

Kateaug, 19.02.2021 16:36Ja reģistrēts nodokļa maksātājs pakalpojumus sniedz citas dalībvalsts reģistrētam nodokļa maksātājam, tad pakalpojumu sniegšanas vieta ir cita dalībvalsts.

20.pants. Kultūras, mākslas, sporta, zinātnes, izglītības, izklaides un cita līdzīga rakstura pakalpojuma sniegšanas vieta

(1) Tāda pakalpojuma un papildpakalpojuma sniegšanas vieta, kurš saistīts ar biļešu iegādi kultūras, mākslas, sporta, zinātnes, izglītības, izklaides vai citiem līdzīga rakstura pasākumiem (piemēram, gadatirgi, izstādes), ja to sniedz nodokļa maksātājam, ir attiecīgo pasākumu faktiskās norises vieta.

(2) Tāda pakalpojuma un papildpakalpojuma sniegšanas vieta, kurš saistīts ar kultūras, mākslas, sporta, zinātnes, izglītības, izklaides vai citiem līdzīga rakstura pasākumiem (piemēram, gadatirgi, izstādes), tai skaitā šādu pasākumu rīkotāju pakalpojuma sniegšanas vieta, ja to sniedz personai, kas nav nodokļa maksātājs, ir attiecīgo pasākumu faktiskās norises vieta.

Tad tagad ir jautājums vai vajadzēja ar vai bez PVN rakstīt? Cik es saprotu šo 20.pantu, ja pasākums saistīts ar biļešu iegādi, tad pasākuma vieta ir faktiskā norises vieta. Bet konkrētais pasākums tika organizēts uzņēmuma sadarbības partneriem, sponsoriem utt., kur attiecīgi nebija sakars ar biļešu tirdzniecību.

Kateaug, 20.02.2021 16:04Tad tagad ir jautājums vai vajadzēja ar vai bez PVN rakstīt?

Вы задаете странный вопрос. Если VID вам написал, что вы неправомерно применили НДС, то должна быть и ссылка на закон. И тогда стоит вопрос, как лучше исправить. (Если , вы склоняетесь к тому, что вы правы и будете это доказывать). В случае не применения внутреннего НДС - тоже надо определиться в ваших действиях - будет кредит-счет и новый счет, каким годом 2020 или 2021 (Англия в ЕС или уже НЕТ) или исправление отчетов. Организация мероприятия - там тоже много нюансов, которые знаете только вы.
Вы полностью сами устраивали мероприятие, договаривались об аренде и обслуживании с другими фирмами и т.д. Может быть вам будет полезно:
https://www.vid.gov.lv/sites/default/files/vid_metodiskais_materials_pazimes_vienota_pakalpojuma_noteiksanai_22.10_.pdf
https://www.vid.gov.lv/sites/default/files/mm_pvn_pakalpojumiem.pdf
https://www.vid.gov.lv/sites/default/files/mm_pvn_kulturas_pak.pdf

Anica, 20.02.2021 19:04

Kateaug, 20.02.2021 16:04Tad tagad ir jautājums vai vajadzēja ar vai bez PVN rakstīt?

Вы задаете странный вопрос. Если VID вам написал, что вы неправомерно применили НДС, то должна быть и ссылка на закон.

VID Latvijas uzņēmumam nav rakstijis, ka nav pamatoti piemērots PVN, bet gan atbildēja Lielbritānijas uzņēmumam, atsakot PVN atmaksu.
VID Latvijas uzņēm. sūtija vēstuli, lai paskaidro vai ir bijis tāds darījums un vai ir iekļauts PVN deklarācijā. VID nepaskaidroja vai ir pareizi piemērots PVN vai nav, kas lika saprast, ka viss ir izdarīts pareizi.
Un pēc gada uzradās šis Lielbritānijas uzņēmums ar paziņojumu, ka Latvijas uzņēm. nav pareizi piestādijis rēķinu un, lai atgriež PVN.