Полученные дивиденды

Добрый день.

Коллеги подскажите пожалуйста как провести, какие проводки поставить на полученные дивиденды от юр.лица. Наша фирма владеет частью капитала другой фирмы. В конце декабря эта фирма перевела нам дивиденды. Впервые сталкиваюсь с этим. Перекопала интернет и VGK, но везде пишут про выплаченные дивиденды, а мне нужно наоборот, полученные дивиденды. И нужно ли нам платить налог с полученных дивидендов или та фирма его платит? В UIN декларации нужно это показать и как?

D23XX K819X -начисленные вам дивиденды
D262X K23XX - выплаченные
в помощь Uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācijas aizpildīšanas kārtība
https://www.vid.gov.lv/lv/informativie-un-metodiskie-materiali-19

Kруто !

D58XX K3420 -начисленные вам дивиденды
D262X K58XX - выплаченные

D 8810 -K5710-UIN

Starina, 08.03.2021 16:26Kруто !

D58XX K3420 -начисленные вам дивиденды
D262X K58XX - выплаченные

D 8810 -K5710-UIN

Un kāds saņemtajām dividendēm sakars ar UIN???

Uzņēmums maksā UIN no izmaksātajām dividendēm. Viens no izņēmuma gadījumiem ir variants, ja dividendes pirms tam ir saņemtas un UIN nomaksājis kāds cits.
Piemēram, SIA A izmaksā dividendes SIA B 10000 eur (aprēķinot un maksājot UIN), SIA B pēc tam izmaksā dividendes savam īpašniekam Jānim C 12000 eur apmērā. UIN deklarācijā ir vieta, kur norāda saņemtās dividendes un tādā apjomā, ciktāl B izmaksātās dividendes nepārsniedz no A saņemtās, UIN neradīsies. Deklarācija var norādīt, cik daudz no saņemtajiem 10000 ir "ietverts" tajos 12000. Ja maksimāli visi 10000, tad UIN jāaprēķina tikai no 2000 eur.

Par UIN piemērošanu
Atbilstoši Uzņēmumu ienākuma nodokļa likuma (UIN likums)4.panta2.daļas 1.punkta a) apakšpunktam nodokļa maksātājiem ar UIN apliekamajā bāzē ietver aprēķinātās dividendes, to skaitā ārkārtas dividendes.UIN likuma6.panta1.daļā ir noteikts, kanodokļa maksātājs ir tiesīgs samazināt taksācijas periodā ar nodokli apliekamajā bāzē iekļauto dividenžu apmēru tādā apjomā, kādā nodokļa maksātājs taksācijas periodā ir saņēmis dividendes no dividenžu izmaksātāja, kurš tā rezidences valstī ir uzņēmumu ienākuma nodokļa maksātājs, vai tādas dividendes, no kurām to izmaksas valstī ir ieturēts nodoklis, izņemot dividendes, kas saņemtas no personas, kas atrodas, ir izveidota vai nodibināta zemu nodokļu vai beznodokļu valstīs vai teritorijās.
evērojot UIN likuma6.panta1.daļā noteikto atvieglojumu, mātes uzņēmums ir tiesīgs samazināt 2019.gadā taksācijas perioda ar nodokli apliekamajā bāzē iekļauto dividenžu apmēru par dividendēm, kas 2018.gadā tika saņemtas no dividenžu izmaksātāja, proti, meitas uzņēmuma, kurš Latvijā ir UIN maksātājs un kuram ir jānomaksā UIN par finanšu gadu, kas noslēdzās 2017.gada 31.decembrī.Ņemot vērā minēto, 2019.gadā izmaksājot dalībniekam dividendes, mātes uzņēmumam ir jāaprēķina UIN, bet vienlaikus mātes uzņēmums ir tiesīgs samazināt ar nodokli apliekamajā bāzē iekļauto dividenžu apmēru par tām dividendēm, kas saņemtas no meitas uzņēmuma.Līdz ar to UIN no šādām dividendēm nav maksājams.
No jautājuma īsti nevar izprast.