Предналог

Добрый день вопрос

Получили счет от мая за период услуги 05-08 2021 и счет оплатили в июне
То есть в майской декларации я могу показать предналог за майскую услугу и остаток только в июньской?
А вот ссылка на закон и не понимаю вот этот момент bet ne vēlāk kā nākamajā taksācijas periodā, kas seko šim taksācijas periodam, ja šajā likumā nav noteikts citādi.

97.pants. Priekšnodokļa atskaitīšanas brīdis

(1) Priekšnodoklis par saņemtajām precēm vai pakalpojumiem, izņemot no citas dalībvalsts nodokļa maksātājiem vai trešo valstu vai trešo teritoriju nodokļa maksātājiem saņemtos pakalpojumus, kuru sniegšanas vietu nosaka saskaņā ar šā likuma 19. panta pirmo daļu, no valsts budžetā maksājamās nodokļa summas atskaitāms tajā taksācijas periodā, kad saņemtas preces vai pakalpojumi un saņemts nodokļa rēķins vai atlīdzība par preču piegādi vai pakalpojumu sniegšanu ir samaksāta pirms preču vai pakalpojumu saņemšanas, bet ne vēlāk kā nākamajā taksācijas periodā, kas seko šim taksācijas periodam, ja šajā likumā nav noteikts citādi.

Заранее спасибо

Annaeglite, 07.07.2021 10:39То есть в майской декларации я могу показать предналог за майскую услугу и остаток только в июньской?

Услуга оказана в мае, счёт выставлен в мае, предналог возник в мае.Соотв-но в декларацию попадает в мае. В июне-просто оплата. А про какой остаток Вы пишите? Не понятно!

Услуга с мая по август.
Я бы по оплате отчислила бы, чтобы не делить

Период услуги с мая по август. Cчет оплачен только в июне

Sletla, 07.07.2021 15:40Услуга оказана в мае, счёт выставлен в мае, предналог возник в мае.Соотв-но в декларацию попадает в мае. В июне-просто оплата.

Согласна

Услуга будет оказана с мая по август. Предналог по оплате в июне.

Услуга может быть непрерывной. Услуга есть, счет тоже есть. По мне - относим в май.
Или вы считаете. что все арендаторы (к примеру) показывают начисленный ПВН кусками по полученным деньгам, а не по выписанному счету в мае?
Или перевозка с мая по июнь (к примеру), счет выписан в мае, оплата пока вообще не получена. В какой месяц относим начисленный ПВН?

10 раз перечитала вопрос, пока не догадалась, что "05-08 2021" это означает с мая по август... 😂 Ну да ладно.... Я бы подошла к этому вопросу с другого конца. В каком месяце Ваш кредитор покажет эту сделку в ПВН декларации? Уверена, что в мае. :-). И ещё...здесь тот же принцип, что и с расходами будущих периодов. Там же у Вас не возникает сомнений? Каким месяцем счёт выставлен, тем месяцем и предналог, а сами расходы распределяем по месяцам.

Я показываю весь предналог в июне по оплате

Ja vien uz rēķina nav ļoti lieliem burtiem rakstīts AVANSA rēķins, tad es to iekļautu maijā. Ja iekļausiet jūnijā, EDS rādīs brīdinājumu, ka dokumenta datums neatbilst taksācijas periodam.
Bet nav jau aizliegts rādīt arī jūnijā.
Ļoti iespējams, ka es arī paskatītos kontekstā ar to, vai veidojas maksājams PVN vai PVN pārmaksa. Piemēram, ieliekot jūnijā, abos mēnešos veidojas neliels maksājamais nodoklis, bet ieliekot maijā, veidojas pārmaksa. Tā kā par pārmaksām reizēm jāskaidrojas ar VID, tad ietaupīšu savu laiku, ja iekļaušu jūnijā.