K спецам по лесоматериалам

Выписана KPPR на продажу лесоматериалов для NNN pagasta padome с номером налогоплательщика LV900....., PVN ставка стоит 0% - все происходит на территории Латвии естественно, я понимаю,что это не верно - или я что-то пропустила в жизни?

У них разве есть такое право - они же не

под 7 статью закона никак не попадают и под 13 прим2 вроде тоже - есть какие-нибудь мнения?

Светик, я думаю, что если у pagasta padome есть LV90..., то глянь. числятся ли они плательщиками НДС в регистре СГД, может, и все правильно с 0. У меня когда-то была сделка с волостной школой, там был 18%. А с самоуправлениями дел не имела.

😉 я тоже ЛВ 9000, и с 18.

Спасибо родные! Все поняла!Нету смайлика с поцелуйчиком!!!А Жаль!

Ja kokmateriālu pārdevējs ir fiziska persona , tad viņš izrakstot KTPR 29. un 30.rindā velk svītru. Ja pārdevējs ir juridiska persona ar PVN maksātājs , tad 29.rindā 18% un aprēķinātais PVN no summas.Bet 31. rindā - pavisam apmaksai parādās summa bez PVN pamatojoties uz PVN likuma 13.2.prim. pantu. Kokmateriālu saņēmējam nav nozīme vai viņš ir vai nav PVN maksātājs , jo izraksta pārdevējs skatoties no sava statusa. 0% PVN pie pārdošanas Latvijā kokmateriāliem nav nekādā gadījumā.

А в методических указания есть пример 7 б где исполнитель услуг (облагаемое лицо) оказывает услуги необлагаемому лицу, и выписывает накладную на услуги 500 и НДС 90

Исполнитель услуги отражает сделку Д 53101 (долги покупателей в сделках с лесоматериалами)- 590, К 6111(доходы) 500 К 57211(НДС в сделках с лесоматериалами) -90 и так далее , похоже Вы ошибаетесь и в накладной надо выписывать в 31 строке pavisam apmaksai summu plus PVN

Светик, при выписке накладной неплательщику однозначно к оплате должна быть вся сумма с НДС.

Ирен!! Я тоже так думаю - ИЛМА меня чей-то замутила! Погаст ссылки на документы требует - не верит

Сижу вот письмо им пишу со ссылкой на методические указания

4. Ar PVN apliekamās personas (turpmāk — apliekamās personas), kuras veic darījumus ar kokmateriāliem, PVN aprēķināšanas un maksāšanas kārtību piemēro atkarībā no tā, vai kokmateriālus piegādā (pakalpojumus sniedz) apliekamajai vai ar PVN neapliekamajai personai (turpmāk — neapliekamā persona). Visas apliekamās personas, kas piegādā (arī eksportē) vai saņem (arī importē) kokmateriālus, sniedz vai saņem pakalpojumus, kuri minēti šo norādījumu pirmās daļas 2.punktā, PVN aprēķina un maksā valsts budžetā šādā kārtībā:

4.1. ja kokmateriālu piegādātājs un saņēmējs (pakalpojumu sniedzējs un saņēmējs) ir reģistrēti Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk — VID) ar PVN apliekamo personu reģistrā, PVN par kokmateriālu piegādi (pakalpojumu sniegšanu) budžetā maksā kokmateriālu (pakalpojumu) saņēmējs. Kokmateriālu (pakalpojumu) saņēmējs samaksā kokmateriālu piegādātājam (pakalpojumu sniedzējam) stingrās uzskaites dokumentā “Kokmateriālu transporta pavadzīme-rēķins” (turpmāk — pavadzīme-rēķins) norādīto kokmateriālu (pakalpojumu) vērtību, bet pavadzīmē-rēķinā norādīto PVN nemaksā.

4.2. ja apliekamā persona piegādā kokmateriālus (sniedz pakalpojumus) neapliekamajai personai vai piegādā kokmateriālus mazumtirdzniecībā, PVN aprēķina un maksā budžetā kokmateriālu piegādātājs (pakalpojumu sniedzējs

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/metodiskie%20materiāli/met_pvn_uzsk_kokmater.doc

Sve4ka , vispareizākais ir vispirms pārbaudīt vai šī pagasta padome ir PVN maksātāji, jo LV9000.... tas LV norāda uz to, ka IR PVN maksātāji - bet iespējams LV ir ierakstīts nedomājot. www.vid.gov.lv datu bāzē pārbaudiet šo padomi un tad attiecīgi rīkojaties - vai nu PVN veiciet reversi vai pieskaitiet pie kokmateriālu vērtības un iekasējiet no padomes (pēc deklarācijas pielikuma 14.rindas rezultāta ieskaitot budžetā iekasēto PVN).

У меня была обратная ситуация: по незнанию выписали накладную и налог не добавили к сумме к оплате, так пришлось писать письмо, чтобы они НДС доплатили, что те и сделали.

http://www.vid.gov.lv/dokumenti/tiesibu_akti/mk%20noteikumi/pvn_251.doc

5; 5.1.; 5.2.; 6.punkti.

Спасибо!

Светик, а не удалось у волости уточнить про то, являются они плательщиками НДС или нет?

ir vai nav PVN maksātāji taču datu bāzē var pārbaudīt http://www6.vid.gov.lv/vid_pdb/pvn.asp

Не плательщики - письменное подтверждение прислали

Вселили в меня уверенность ! Извините за беспокойство и спасибо за отзывчивость:)

Sve4ka , nepalasīju Jūsu turpinājumus. Protams ja kokmateriālu saņēmējs ir fiziska persona PVN nemaksātājs , tad viņš maksā visu summu kopā ar PVN. Tāpat tas ir arī mazumtirdzniecība ar EKA.

Mans variants bija kad juridiska persona pārdod kokmateriālus juridiskai personai abas PVN maksātāji , jo pagasta padomes parasti ir PVN maksātāji.