Продажа товара в ЕС

Пожалуйста, помогите.

Латв.фирма закупает товар в Литве и продает в Эстонию.

Перевозку осуществляет латв.фирма. Выписываю инвойс на товар ПВН 0% и указываю пункт закона 7.1.2. Правильно ли?

А также в счете указываю сумму за перевозка ПВН 0%.

Спасибо

смотрите ст.28 - если все ПВН плательщики , то это трехсторонняя сделка и тогда ст.28 часть 2

Смотрите движение товара и кому оказываются эти услуги перевозки.

А с перевозкой осторожнее - смотрите условия поставки товара

Все фирмы ПВН плательщики

28.pants. Nodokļa 0 procentu likmes piemērošana darījumiem Eiropas Savienības teritorijā

(1) Apliekamās personas preču piegādēm Eiropas Savienības teritorijā piemēro nodokļa 0 procentu likmi, ja:

2) preces ir nosūtītas vai transportētas no iekšzemes uz galapunktu citā dalībvalstī un to apliecina preču piegādātāja rīcībā esošie preču transporta dokumenti.

А что подразумевают под этими документами ? CMR ?

А зачем вам этот пункт?

А какой нужен?

Ведь если счет с ПВН 0% то я должна указать пункт закона

Annaeglite, ваша фирма покупает в Литве и потом траспортирует этот товар в Эстонию?

Да

Закупаем в Литве - Литва привозит в Латвию - а затем с помощью Латв фирмы в Эстонию

Закупаем в Литве - Литва привозит в Латвию - у литовцев 0%, у вас реверс 18%;

а затем с помощью Латв фирмы в Эстонию - вы выставляете эстонцам счёт за товар с 0% и указываете 28 статью, прилагаете СМР о том, что товар ушёл из Латвии. По перевозке не поняла, кто кому счёт выставляет?

Я тоже ничего не поняла. Сначала речь шла Литва-Эстония. Теперь уже Эстония через Латвию.

Татьяна

Некорректно написала - литовцы за свой счет привозят товар в Латвию. Мы им платим только за товар.Насчет СМР. Латв.фирма-перевозчик говорит, что СМР не нужно с тех пор как, только мы вошли в ЕС.Литовцы тоже нам никакой СМР не дают - просто на инвойсе за товар, пишем, что получено дата, Рига и подпись получателя товара

Ну молодцы у вас партнёры!LOL Про СМР даже в директиве по ПВН говорится, а у них вдруг ничего не надо стало. Инвойс, это счёт налоговый, по которому пасчёты производятся за товар, а СМР - удостоверяющий перевозку-доставку документ, так что это не есть одно и тоже, счёт и СМР. И для перевозки товара в Эстонию для вас нужен и счёт и СМР, чтобы вы могли применить ставку 0% на этот товар. Перевозка этого товара вам обойдётся в 18%, потому что осуществляет её латвийская фирма на территории ЕС.

Татьяна прошу Вас меня поправить, если неправа.

1 Счет за товар от Литвы. ПВН 0%. У меня будет реверс 18%.

Какие у меня могут быть проблемы, если от них нет СМР?

2 Выписываю счет в Эстонию, указываю пункт закона 28.1.2 и ОБЯЗАТЕЛЬНО СМР.

В счете и товар и перевозка ПВН О%

1 Счет за товар от Литвы. ПВН 0%. У меня будет реверс 18%.

Какие у меня могут быть проблемы, если от них нет СМР?

У Вас никаких, у них они будут, потому что это им нужно доказать правомочность применения ставки 0%

В счете и товар и перевозка ПВН О% - а здесь я опять не поняла, кто перевозкой занимается? Если вы же и везёте этот товар своим транспортом, то тогда будет 0% и СМР.

Нет мы сами не везем

У нас заключен договор с ДРД (лавтийская фирма )

Они везут и выставят счет нам

Если вам оказывает транспортные услуги латвийская же фирма, то эта фирма вам должна выставить счёт с 18%, а вы потом можете в стоимость товара включить эту стоимость и применить опять же 0%. Если другая латвийская фирма будет оказывать эту услугу напрямую эстонской фирме и повезёт ваш товар из Латвии в Эстонию, то она же выставляет счёт эстонцам с 0%, а вы от неё получаете СМР в подтверждении перевозки товара.

Они везут и выставят счет нам - они его выставят вам с 18% и должны вам же предоставить СМР.

Татьяна

Не поняла

В счете эстонцам указываю отдельно за товар и отдельно за перевозку

ПВН будет 0% и СМР нужна?

Annaeglite, а перевозка то тут при чём отдельно? Не вы же его перевозите, потому и отдельно её указывать нельзя, всё должно пойти в стоимость товара.