PVN dlja ES kompanii v Latvii

Pozhalujsta, pomogite razobrat'sja. Pozdno uzhe, sovsem zaputalas'. 🙁

LV firma (PVN platel'shik) zakljuchila dogovor s Litovskoj firmoj (PVN platel'shik v Litve) na okazanie posrednicheskoj pomoshi na territorii Latvii. Litovci tut strojat dom (tozhe po dogovoru) i im nuzhni materiali.

1. Mi pokupaem materiali i prodaem Litovcam na territorii LV - 18%

2. Poluchaem scheta za uslugi (Lattelekom), vistavljaem im schet (ves' polnostju) + posrednichestvo - 0%

3. Okazivaem IT uslugi (teh.podderzhka) - 0%

Ili vsjo-taki tovar s 0% (t.k. ES kompanija), posrednichestvo s 18% (t.k. ispolzuetsja v Latvii)?

Chem bolshe chitaju zakon i MK noteikumi, tem bolshe voprosov. 🙁

A IT uslugi - 18%?

(7.2) Lai izvairītos no nodokļa dubultas uzlikšanas, nodokļa neuzlikšanas vai konkurences traucējumiem, šā panta septītajā daļā minēto pakalpojumu (izņemot šā panta septītās daļas 11.punktā minētos pakalpojumus) sniegšanas vieta Ministru kabineta noteiktajos gadījumos ir:

2) iekšzeme, ja pakalpojumus izmanto iekšzemē, kaut arī saskaņā ar šā panta prasībām pakalpojuma sniegšanas vieta ir ārpus Eiropas Savienības teritorijas.

Litovci tut strojat dom (tozhe po dogovoru) i im nuzhni materiali.

4. pants

(5) Ar nekustamo īpašumu saistītu pakalpojumu (ieskaitot ekspertu, arhitektu, būvdarbu, to sagatavošanas, koordinācijas un uzraudzības pakalpojumus) sniegšanas vieta ir tā vieta, kur šis īpašums atrodas.

26.pants

(5) Ja citas dalībvalsts persona iekšzemē sniedz šā likuma 4.panta ceturtās daļas 1.punktā un piektajā daļā minētos pakalpojumus jebkurai personai, tad šai citas dalībvalsts personai pirms pakalpojumu sniegšanas jāreģistrējas Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā neatkarīgi no sniegtā pakalpojuma vērtības.

Если они здесь строят дом, то у них по-мимо регистрации плательщиком ПВН, возникает и регистрация постоянного представительства, ведущего здесь хоздеятельность. Так что, для начала литовцам здесь нужно зарегистрироваться плательщиками налогов и не будет никаких проблем с ПВН по этому строительству. Принимая во внимание тот факт, что все эти услуги, которые вы оказываете литовцам на территории Латвии, связаны со строительством этого дома, очень сомнительно применение ставки 0%.

Spasibo ogromnoe, za pomosh'. Ja obratila vnimanie na etot punkt, no reshila, chto esli oni ne vladel'ci, a tolko podrjadchik, vipolnjajushij rabotu, to eto k nim ne primenjaetsja. 😏

Znachit poluchaetsja, mi s nimi ne imeem prava rabotat' i vipisivat' scheta poka oni tut ne zaregistrirujutsja ili mozhem vipisivat' s 18%, a ostalnoe - ih problemi?

Почему права то не имеете?:-O Ставка будет 18%, а в остальном никаких проблем.