PVN atmaksa no LV Rumānijas kompānijai

Labdien! Jautājums ir sekojošs: Mēs (LV uzņēmums PVN maksātājs) noslēdzam līgumu ar Rumānijas kompāniju par preču piegādi, ka starpnieks. Mēs iegadājamies viņiem nepiec. preces (un pakalpojumus) uz savu firmu, un pēc tam piestādām viņiem pilnu reķinu par šo summu. Mēneša beigās piestādām atsev. rēķinu par pakalpojumiem. Piestādot Rumāņiem rēķinus par preci, netiek izdalīts PVN, jo tie nav mūsu LV firmas izdevumi, pielikumā ir oriģinālais dokuments, kas apliecina summas pareizību. Tāgad Rumāņiem ir jautājums, kāpēc mēs piestādām viņiem rēķinus bez PVN (viņi prasa kaut gan ar PVN 0%) un kā viņi varēs samaksāto PVN saņemt no Latvijas. Es uzskatu, ka viņi var izmantot oriģinālu dokumentu, kur ir izdalīts PVN. Tomēr viņi tagad prasa parādīt likuma pantu, kur tas ir aprakstīts.

Un tē man rādās problēmas: Vai Jūs zināt kurā likumā tā visa procedūra (PVN atmaksa ES kompānijām) ir aprakstīta? Atradu tikai VID mājas lapā reģīstrācijas procedūru ES kompānijām. Bet ko darīt mūsu gadījumā? 😎

Iepriekš pateicos.

Вам бы для начала другую статью закона о ПВН прочитать не помешало бы

(13) Ja persona, sniedzot starpniecības pakalpojumus, saņem pilnu samaksu par preču piegādi vai pakalpojumu sniegšanu un savā vārdā izraksta nodokļa rēķinu, šī persona tiek uzskatīta par preču piegādātāju vai pakalpojumu sniedzēju un piegādāto preču vai sniegto pakalpojumu vērtība ir apliekama ar nodokli, ja šajā pantā nav noteikts citādi.

Честно говоря, на месте румынов я бы с вами не работала,потому, что товар, который вы для них закупили обошелся им на 18% дороже , т.е. практически 1/6 часть от всех денег они заплатили в бюджет Латвии и не имеют права вернуть его. По услугам немного сложнее- надо знать, что за услуги. Совет- прочтите Закон о ПВН.

Да уж, попали румыны на бизЬнесменофф

Ой, читала я закон... но как говорится: "Гляжу в книгу....". 😟 Уж почему румыны решили с нами работать, я не знаю, меня просто поставили перед фактом: Вот счета, вот договор. Им - румынам - виднее.

Мы покупаем товар, который им нужен, и привозим им. Выписываем счет на сумму товара, за что заплатили, то и выставили, а в конце месяца выставляем счет за наши услуги - написано "услуги согласно контракту...", уже с НДС. Получается, что товар мы в середине месяца выписываем по себестоимости, а потом накручиваем на него свой интерес, в конце месяца. Когда читала закон, то решила, что пункт (13) не для нас, ведь мы имеем с этого больше, чем "pilnu samaksu par preču piegādi".

В прошлом месяце выставляли счета с НДС, как в оригинале, а потом всё в декларацию внесла. Но мне кажется, что это не совсем корректно, потому что это не наши расходы\доходы.

Короче, я совсем запуталась. :'( Помогите разобраться, пожалуйста!

К тому же у румын тут (в Латвии) договор подряда на строительство и им не мешало бы зарегистрироваться тут как НДС плательщик, сделали они это или нет, я не знаю.

В той статье Закона о ПВН речь идет о следующем: При посредничестве может быть 2 варианта-1.Товар(Услуга) напрямую отписываются получателю от поставщика, посредник выставляет свой счет, в этом случае посредник не получает деньги за товар, а только оплату своего счета. 2.Товар(услуга)отписываются посреднику, посредник накручивает свой интерес и по новой цене отправляет получателю, получает от него все деньги.Вот об этом втором случае и идет речь в этой статье.

Господи, чего вы наворотили-то 🤐 Срочно на консультацию к опытному буху.

Solik, спасибо огромное! Теперь понятно. 🙂

Albina, вот потому я и написала, тут же опытные бухи. 😉 Очень надеюсь, что помогут разобраться в этой ситуации.

В вашей ситуации нужно разбираться в реале. Слишком много нюансов может быть. Не видя документов, сложно давать советы.

A kuda vi im tovar privozite?

На стройку, я так понимаю.

Для начала вас бы не мешало сообщить румынам, что им положена обязательная регистрация ПВН плательщиками в Латвии, а судя по тому, что они ведут здесь строительство и, ежели, это строительство будет продолжаться более полугода, то у них ещё и возникает обязанность регистрировать в Лавтии представительство, потому что они должны платить здесь уже и ПНП, возможно, что и ПНН и соц.. А у вас всё просто, если вы закупаете для них материалы и полностью их оплачиваете, то для вас будет 2 статья 13 часть и никакие отдельные счета за свои посреднические услуги вы уже не вправе выставлять, всё выставляется по совокупности, вместе с материалами, и всё с 18%.

сорри, вам бы не мешало.

а в конце месяца выставляем счет за наши услуги - написано "услуги согласно контракту...",

а условия вашего контракта противоречат законодательству ЛР, так что, прежде, чем такой контракт подписывать, надобно с налоговым законодательством посоветоваться.

Спасибо, Tt7! Да, про регистрацию я им уже давно сказала.

С нашими счетами теперь мне тоже всё понятно. Значит будем выписывать как раньше и всё в НДС декларацию отображать.

А вот счета в конце месяца - вопрос открытый. Попрошу выдать мне договор на подробное ознакомление.

Спасибо огромное за помощь! 🙂

В принципе можно отдельно на товар и отдельно на услуги счет выписать. Если уж очень хочется. Это сути дела не меняет.