Atliktais nodoklis- куда его деть если его больше не надо начислять

Подскажите пож-та, если фирме по ее показателям за посл.2 года не нужно начислять отлож.налог, то как избавиться от его остатка- 30000 лат нах-ся в балансе в " Ilgtermiņa kreditori "- Pasīvs. К 571.. = 30000.

Может его в К 884..- Д 571.. 30000

И в "Peļnas/zaudējumi " он пойдет в раздел " Прочие налоги " со знаком "+ " ( или "- " что-то я запуталась )

А в UIN deklarāciju не пойдет.

UIN deklarācijā no ši nekas neies tas nu točna.P/Z pie atliktais UIN ar mīnusu, palielina tīro peļņu.Bet bilancē izņemas no saistībām un pieliekas iepriekšējo gadu nesadalītai peļņai.

Paldies, Ilma !

Tagad viss ir skaidrs 🙂

Почему с -,если с +.И почему к прошлогодней прибыли?

Tādēl, ka ja būs pozitīvs akitlis, tad tas kā nodoklis samazinās tīro peļņu, bet ja mīnus , tad palielinās. Iepriekšejo gadu tādēl, ka tika AUIN uzskaitīts par iepriekšejiem gadiem un tagad tiek TIKAI koriģēts ( izņemts no bilances AUIN un pārcelts uz iepr.gadu nesadalīto peļņu) , tas taču nav aprēķināts šogad.

"Atliktā nodokļa ienākumi un izdevumi" uzrāda:

- atliktā nodokļa ienākumus ar plus (+) zīmi, tie palielina uzņēmuma pārskata gada peļņu

D 239.. - atliktā nodokļa aktīvs

K 65... - atliktā nodokļa ieņēmumi

- atliktā nodokļa izdevumi, uzrādāmi ar mīnus (-) zīmi, tie samazina uzņēmuma pārskata gada peļņu.

D 829.. - atliktā nodokļa izdevumi

K 55... - atliktā nodokļa saistības

Из прибыли к распределению вынули - верните взад, в прибыль к распределению.

1. Peļņas vai zaudējumu aprēķina fragments:

Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem 1400 1400 1400

UIN par pārskata gadu -111 -243 -276

Atliktā nodokļa ieņēmumi vai izmaksas -99 +33 +66

Pārskata gada peļņa vai zaudējumi 1190 1190 1190

Agrāk bija tā. kad tad bija izmaiņas kad pieliekas iepriekšējo gadu peļņai.