Raschet otlozhennogo naloga

Podskazhite,pozhalujsta,praviljno li japoschitala otlozhennijn nalog.

Ostatochnaja stoimostj (finansovaja)OC na 31.12.2005g. 1570.48Ls.

Ostatochnaja stoimostj (nalogovaja) OC na31.12.05g. 1035.71Ls.

Nakoplenija na otpusk v 2005g. 1935.75Ls.

Otolozhennij nalog (1570.48-1035.71-1935.75)x15% -210,15Ls.

Za 2005god poluchilasj pribilj do nalogov 10163.21Ls.

Nado li mne pokazivatj otlozhennij nalog v aktive ili net?

Правильно, только я включала в расчет убытки прошлых лет, но у вас их нет возможно.

Я делала так:

4. Расчитала отложенный налог с общей суммы разниц по основным средствам, по накоплениям на отпуска,по убыткам прошлых лет. Получился с "-": 2360(актив отложенного налога)/8811(отложенный ПНП).

5. Показала в балансе в дебиторах отдельной строкой - "актив отложенного налога".

6. Далее 8811/8610 и 8610/3410.

7. Показала в ПУ отдельной строкой "отложенный ПНП" после "ПНП".

Sudja po provodkam,jeslijapraviljno ponimaju,polucajetsa,chto otlozhennij nalog so znakom minus,uvelichivajet chistuju pribilj ?

У меня получилось, что так.

Я минусовый отложенный не показывала ни в ПУ, ни в балансе, приложила расчёт и написала, что отложенный ПНП в балансе не показываем, т.к. прибыль будущего года не погасит предыдущие убытки.

прибыль будущего года я не берусь прогнозировать:)

Я прочитала ст.20.1 ГОП и решила показывать актив отложенного налога:)

Как я поняла из ответов Tt7,Комарика и Майи отсутствие отложенного в активе баланса не является нарушением.Тем более расчёт проведён и приложен.:)

А я поняла так из ст.20.1 ГОП.

Нас обеих не накажут, надеюсь? 🙂

U menja net ubitkov proshlih let,u menja on vishelso znakom minus iz-za boljshoj summi rezervov na otpusknije.Aktiv otlozhennogonaloga ostajetsa na Dt 8810?I jeshe,voznikajet vopros, jesli on uvelichivajet pribilj k raspredeleniju,mozhnoetu summu pustitj na dividendi?

Свои проводки я написала выше.

Думаю, пустить на дивиденды нельзя. Это эфимерная прибыль же.

А как у вас получился Д 8811, если вы пишите, что он у вас с "-"?

Вам же Инст написала "Получился с "-": 2360(актив отложенного налога)/8811(отложенный ПНП)." Это значит Д2360 К 8811.И почему у вас остаётся 8811.Все 6,7,8 закрываются на 8610, иначе у вас не сойдётся баланс.

А что Вы собираетесь пустить на дивиденды? Она есть эта прибыль? То что в этом году временные разницы повлияли на увеличение фактического ПНП и расчитан он в соответствии закону, еще не означает, что прибыль от этого увеличилась.

No vedj jesli ja postavlju otlozhennij v aktiv ballanca,sootvetstvenno v passive neraspredelennaja pribilj uvelichitsa na etu summu ?I chto togda pri raspredelenii,mne prosto etu summu ostavitj na ostatke?

Лучше оставить. Я вот "-" отложенный не указываю, ибо актив это "дутый". В приложении пишу, что он с минусом и поэтому в балансе не отражён.

А 20.1 ГОП? 🙁

А принцип предосторожности: активы показывать только тогда, когда есть уверенность, что прибыль будет. Или я не права?

Ну так я же его считаю 😉 И потом, он у меня получился - 21,00 лат, и на фик он мне в балансе нужен? Вот и написала, что так как актив сомнительный, то его не указывала в балансе.

А те, кто ГоП сочиняли про этот принцип не знали?

Знали, но ситуации у всех разные. Кто-то предполагает (с расчетами), что прибыль будет, кто-то уверен, что нет. 🙂