Zalktis un PVN1 pielikums

Ar Zalkti strādājošie, lūdzu palīdziet, neskaidrības ar PVN I pielikumu, ja iepriekšējā mēnesī bija veikta priekšapmaksa par preci (avansa maksājums), bet preci saņem nākamā mēnesī. Piesaistīti šādi konti:

PVN deklarācijas 62. rindas ir piesaistīti konti:

+ D 5721 apgrozījums

+ D 5721XX saldo (PVN no avansa maksājumiem)

- K 5721XX apgrozījums

Un tā pat piesaistīti konti pārskatā par priekšnodokļa summām - PVNI

Ar deklarāciju viss ir korekti, bet PVNI pārskatā pa darījumu partneriem parādās summa par visu PVN no saņemtā rēķina un darījuma summā bez PVN - summējas iepriekš samaksātais avanss un vēl atskaitītais priekšnodoklis ..........

Nesānāk man PVN1 pielikums 🙁

Vai Jūs varat ko ieteikt, vai palīdzēt?

Es atvēru papildu kontu 5721xx avansa atspoguļošanai un pielikuma piesaistu šo konta datus.

Ленаа, ты всеж его преобрела? и как?

pie PVN1 pielikuma nevar pievienot 5721XX saldo- vienojas tikai apgrozījuma summas, tāpēc es pievienoju tikai + D 5721 apgrozījums un samaksāto avansu nogrāmatoju:

D 2190 “Avansa maksājumi”

D 5721 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli”

K 2620 “Nauda”

saņemot rēķinu par pilnu summu, kas ir lielāka nekā samaksātais avanss nogrāmatoju:

D 7.grupas konti “Saimnieciskās darbības izmaksas”

D 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem”

D 5721 Norēķini par PVN = summa kas pārsniedz iepriekš samaksātā avansa PVN summu

K 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”.

Bet jānokontrolē summa bez PVN ailē- tur var ar roku ierakstīt to starpību starp pilno rēķina summu bez PVN un samaksātā avansa summu bez PVN.

Vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem” debetā uzskaitīto PVN:

D 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”

K 2190 “Avansa maksājumi”

K 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem”.

nu un pēc tam seko apmaksa 🙂

ar cipariem tas izskatās šādi:

D 2190 100,-

D 5721 18,-

K 2620 118,-

D 7110 200,-

D 5721 18,-

D 57211 18,-

K 5310 236,-

D 5310 118,-

K 2190 100,-

K 57211 18,-

kontu 57211 nemaz nepievienoju PVN1 pielikumā, jo diemžēl saldo nevar pievienot kā deklarācijā- pat ja uzliec saldo- pievienojas apgrozījuma summa.

Liels paldies par atbildēm.

Cleo, īpaši liels paldies!!!

🙂

Тань! Довольна. Для малюсеньких фирм вполне хватает.