Гостиница для нерезидента

Очень прошу помочь разобраться - на открытие магазина приезжали представители брэнда, мы оплатили им гостиницу. Надо ли подавать отчет в СГД по доходам нерезидента или списать на репрезентацию и не отчитываться? Спасибо заранее!

представители брэнда - совладельцы магазина ?

нет, они только наши партнеры

ни у кого не было похожей ситуации?никто на репрезентацию подобные расходы не списывал? 🙁

Проблематично, по-моему.

Reprezentācijas izdevumi ir uzņēmuma izdevumi, kas saistīti ar delegāciju un atsevišķu personu uzņemšanu un amatpersonu vizītēm, ieskaitot arī visus uzņemšanas, izmitināšanas, viesnīcu pakalpojumus, transporta pakalpojumus, ja viesi tiek uzaicināti par uzņēmuma līdzekļiem;

Lai norakstītu reprezentācijas izdevumus:

UzņēmumS reprezentācijas tāmi sagatavo katram atsevišķam pasākumam ( ja izdevumi ir saistīti ar pieņemšanu, brokastu, pusdienu un vakariņu rīkošanu) vai pasākumu grupai. Izdevumus nosaka ar uzņēmuma vadītāja apstiprināto kārtību.

Reprezentācijas izdevumu tāmi paraksta uzņēmuma vadītājs un galvenais grāmatvedis. Tāmi precizē, ja tas ir nepieciešams vai ja izdevumi pārsniedz plānotos.

Reprezentācijas izdevumu finansu uzskaiti veic katram atsevišķam pasākumam vai pasākuma grupai atbilstoši apstiprinātajām tāmēm un attiecina uz reprezentācijas izdevumiem šīs instrukcijas noteiktā kārtībā. Tāmei jāpievieno attaisnojuma dokumenti, kas pamato uzskaitītos izdevumus (preču pavadzīmes, čeki, kvītis u.c.) un jāsastāda akts par izdevumu norakstīšanu.

Aktā jāuzrāda šādi rekvizīti:

- pasākuma rīkošanas datums;

- pasākuma rīkošanas vieta;

- pasākuma rīkošanas mērķis;

- dalībnieku saraksts;

- materiālu un preču (no attaisnojuma dokumentiem) izlietojums

Uzņēmums, kas ir pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmuma ienākuma nodokļa maksātājs, ievēro šādas nodokļa prasības:

-no budžeta maksājamās nodokļa summas kā priekšnodoklis nav atskaitāmi 40% no samaksātā nodokļa par reprezentācijas nolūkiem iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem, kas saistīti ar pieņemšanu un maltīšu rīkošanu, kā arī apliekamo personu reprezentējošu priekšmetu izgatavošanu;

- ja reprezentācijas izdevumi, arī 40% no samaksātā pievienotās vērtības nodokļa, kas no budžetā maksājamās nodokļa summas nav atskaitāmi kā priekšnodoklis, uzņēmuma finansu grāmatvedībā ir uzrādīti izmaksās un tādējādi ir ietverti gada pārskata peļņas vai zaudējumu aprēķinā, tad, aprēķinot uzņēmuma apliekamo ienākumu, apliekamais ienāk 😏

apliekamais ienākums ir jāpalielina par 40% no reprezentācijas izdevumiem.

😉

http://www.likumi.lv/doc.php?mode=GR&id=34094&version_date=01.04.1995

6.pants. Apliekamā ienākuma koriģēšana

5) 40 procentiem no reprezentācijas izdevumiem izmantotās summas. Šā panta izpratnē reprezentācijas izdevumi ir uzņēmuma izdevumi tā prestiža veidošanai un uzturēšanai sabiedrībā pieņemto standartu līmenī. Tie ietver izdevumus publisku konferenču, uzņemšanu un maltīšu rīkošanai, kā arī izdevumus uzņēmumu reprezentējošu priekšmetu izgatavošanai.

Tatjana77, спасибо огромное, а откуда эта выдержка про то, что считается репрезентац.расходами?

закон, правила и инструкция (reprezentācijas izdevumu uzskaite)

А что за инструкция?

Есть другие варианты учёта "репрезентации" ?:-/

Reprezentācijas izdevumi ir uzņēmuma izdevumi, kas saistīti ar delegāciju un atsevišķu personu uzņemšanu un amatpersonu vizītēm, ieskaitot arī visus uzņemšanas, izmitināšanas, viesnīcu pakalpojumus, transporta pakalpojumus, ja viesi tiek uzaicināti par uzņēmuma līdzekļiem;

- Mne vot interesno otkuda eto???? S kakih por gostinica javljajetsja reprezentacionnimi rashodami?

"S kakih por gostinica javljajetsja reprezentacionnimi rashodami?"

Ваше предложение для "на открытие магазина приезжали представители брэнда, мы оплатили им гостиницу...они только наши партнеры" ? Как правильно ...6.pants. Apliekamā ienākuma koriģēšana

5) izdevumus ..., uzņemšanu .. учесть ?

С каких это пор репрезентация? ЧТо презентовали и кому? И как это связано хоть каким-то боком с хоз. деятельностью? Несвязанные затраты как не посмотри

какая репрезентация?? Что в этом репрезентативного? Представители бренда и так знают о своем бренде и о тех, кому они его продали, все возможное и невозможное. Это складываю в несвязанные расходы. Потому как гостиницу обычно оплачивает сторона, отправляющая народ в командировку - она просто должна позаботиться о том, чтобы ее работники не ночевали в парке на скамейке, и такой широкий ваш жест, как оплата гостиницы каким-то представителям - чистой воды ваша добрая воля, от этого действия ни клиентов у вас не прибудет, ни доброго имени...

Извините, но может в чем-то буду и не права.

Но если к вам приехали партнеры, то по соглашению сторон как договорились, т.е. кто оплачивает расходы по расселению и питанию.

оплата - да, как договоряться, а вот учет этой оплаты.....

Pievienojos Tatjana77 viedoklim.

Учет оплаты - как скажет руководство и как сумете доказать свою правоту налоговому аудиту, так и учитывайте. По-моему это читой воды подарок конкретной конторе. Не для поддержания имиджа и прочих репрезентативных нужд, а потому,что так договорились. Если это репрезентация - то пропишите в смете на репрезентативные расходы оплату гостиниц всем возможным партнерам в течение года, всем оплачивайте гостиницы, и тем самым создавайте имидж гостеприимного хозяина. А единичный случай это несвязанные расходы.

"создавайте имидж гостеприимного хозяина"

Для конкретого "представители брэнда" напр.как организация гастролей:

"Звезда" не приедет если не выполнены условия проживания, питания и пр.;-) и все расходы - на хоз.деят-ть;

Reprezentācijas izdevumi ir uzņēmuma izdevumi:

ar personu vizītēm - "представители брэнда - лица с должностью: маркетинг, финансы и пр.", ieskaitot arī visus uzņemšanas, izmitināšanas, viesnīcu pakalpojumus, transporta pakalpojumus, ja viesi tiek uzaicināti par uzņēmuma līdzekļiem