Avansa rēķinu un pavadzīmes kontējumi

Labdien, ļoti atvainojos, ja tāda tēma ir bijusi, bet meklētājs man neko neatrada!

Varbūt varat padalīties pieredzē, kā kontēt avansa reķinus un pavadzīmi.

TAS IR. sAņEMU AVANSA RēķINU PAR PRECI, pieņemsim kopējā summa 1Ls. Apmaksājām preci. Nākošajā mēnesī saņemam PPR, kopējā vērtība 2Ls. Kā man to visu kontēt?( ja skaidri izteicos)

Ja bijis avanss, tad jau parāds arī ir 218.

Atlikusī avansa summa paliks 2190 kontā, tāpak kā VID metodikā.

Princips jau nemainās, tikai PVN netiek šurpu turpu grāmatots. Iepriekš es arī grāmatoju kā VID metodikā, bet lai Tildē piesaistītu kontus PVN deklarācijai un pārskatam vajadzēja ļoti daudz kontu(man ir realizāciaji 5210 PVN 5%, 18%, tad vēl avansa maksājumi). Bet tagad man ļoti labi sanāk deklarācija, pārskats, apmaksas kontrole(tikai ķeksīti pie vienas summas nav jāliek klāt).

В методике ВИДа совсем по-другому рекомендуется учитывать авансы. А долг вовсе не 218, а 236 и с таким учетом не представляю как вы будете сверяться с поставщиками.

18 лат на кабату пошли 😂

Paliek 118 nevis 218(man piemērā rakstīts summa apmaksai 118.00 Ls, K 5310).

Bet kā tad jums var sanākt parāda suuma 236, ja avansā samaksāts 118, prece piegādāta uz 236? Vai tā ir saruna ne par ko?

Посмотрите на свои проводки. У вас по кредиту 5310 218 латов.

Saņemta prece 236,00 Ls

D 71XX K 5310 200,00 Ls

D 5721 K 5310 18,00 Ls

Kāpēc jūs izlaižat šo grāmatojumu(tas ar tur ir rakstīts):

D 5310 K 2190 100,00 Ls (samaksātais avansā)

Jā piemērs man tāds neveiksmīgs izvēlēts(divi 100 parādās)

Piemēram:Pieņemot ka avansā bija samaksāti tie paši 100,00 + 18,00=118,00Ls

Pav.izrakstīta:

500,00

+ 90,00

--------

=590,00

Es rakstu tā un grāmatoju:

500,00 D 71Xx K 5310

-100,00 D 5310 K 2190

--------

=400,00 summa kurai aprēķinu PVN,bet negrāmatoju

72,00 D5721 K 5310

--------

472,00 summa apmaksai(tas pats kas 590,00 - 118,00=472,00)

Burtu p vajadzēja tā ģīmīša vietā.

D 5310 K 2190 100,00 Ls (samaksātais avansā)

А какое отношение эта проводка имеет к учету кредиторской задолженности?

3. Vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem” debetā uzskaitīto PVN:

D 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem”

K 2190 “Avansa maksājumi”

K 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli

Tad man arī jautājums - kāds sakars tam grāmatojumam ir Cleo aprakstītajā un VID metodikā?

А почему Вы сами не проверяете методики, а берете все готовое? А если Клео просто описалась? Так и будет у Вас методика с ошибкой?

Savu metodiku es pati arī sarakstīju. Ja jau jūs tā Aleksja, gribat varu iekopēt arī no VID metodikas to frāzi:

3) vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš uzskaitīto PVN:

D “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem " 1 180

K “Avansa maksājumi” 1 000

K “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 180.

Nesaprotu - kas tā par kašķēšanos? Es domāju mēs te pēc būtības cenšamies noskaidrot - var tā vai ne! Kāda jēga sarakstei, ja rakstīt tikai rakstīšanas pēc?

Saņemta prece 236,00 Ls

D 71XX K 5310 200,00 Ls

D 5310 K 2190 100,00 Ls (samaksātais avansā)

(200,00 - 100,00= 100,00) summa kuru aprēķinam, bet negrāmatojam, kurai aprēķinām PVN

D 5721 K 5310 18,00 Ls

Ane, domāju, ka forumieši grib vērst Jšu uzmanību uz to, ka K 5310 kontā neparādās visa parāda summa 236, pēc Jūsu grāmatojuma sanāk 218,-, bet no 200 latiem pvN 18% IR 36 lati nevis 18,-. Tāpēc arī es rakstīju, ka mērītāji dokumentā nesakrīt ar mērtīājiem grāmatojumos.

variantā, ko piedāvā VID metodika merītāji sakrīt ar dokumentā norādītajiem. Tur jau tas būtiskums.

1. Samaksājot avansa maksājumu pēc rēķina - avansa maksātājs – preču pircējs (pakalpojumu saņēmējs) – par avansa maksājumu saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:

D 2190 “Avansa maksājumi” 100,-

D 5721 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” 18,-

K 2620 “Nauda” 118.-

2. saņemot preces vai pakalpojumus, par kuriem samaksāts avanss saskaņā ar rēķinu, avansa maksātājs – preču vai pakalpojumu saņēmējs – saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto PVN uzskaita:

D 7.grupas konti “Saimnieciskās darbības izmaksas” vai 21 Krājumi (ja lietojat nepārtrauktās uzskaites metodi krājumiem) - vērtība bez PVN - 200,-

D 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem” - PVN no sam.avansa(kas iepriekš iekļauts priekšnodoklī) - 18,-

D 5721 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli” - PVN starpība no nesamaksātās daļas, ko iekļauj priekšnodoklī - 18,-

K 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem - kopējā vērtība ar PVN. - 236,-

3. Vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš konta “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli iepriekš samaksātajiem avansiem” debetā uzskaitīto PVN:

D 5310 “Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem” - 118.-

K 2190 “Avansa maksājumi” - 100,-

K 57211 “Norēķini par pievienotās vērtības nodokli - 18,-

Pilnīgi nepiekrītu tiem, kas saka, ka avansu negrāmato. Piem., atgriežu piegādātajam preci, iegūstu kredītrēķinu. Saņemu piegādātāja avansa rēķinu, apmaksāju ar kredītrēķinu. Viss ir jāgrāmato! Tikai es nezinu kā! Naudas kustība tad nav. PVN gan laikam ir. Sevišķi, ja piegādātājam tiek atgrieztas parastā PVN preces, bet jaunās saņemtās preces ir ar reverso PVN, tas nekas, ka kopsummas sakrīt.

Konceptuāli šis ir ļoti labs raksts:
https://docs.microsoft.com/lv-lv/dynamics365/unified-operations/financials/accounts-payable/prepayments-invoices-vs-prepayments
skat. "Priekšapmaksas rēķinu un priekšapmaksas izmantošanas salīdzinājums"

Andrisz, 19.04.2018 15:41Pilnīgi nepiekrītu tiem, kas saka, ka avansu negrāmato. Piem., atgriežu piegādātajam preci, iegūstu kredītrēķinu. Saņemu piegādātāja avansa rēķinu, apmaksāju ar kredītrēķinu. Viss ir jāgrāmato! Tikai es nezinu kā! Naudas kustība tad nav. PVN gan laikam ir. Sevišķi, ja piegādātājam tiek atgrieztas parastā PVN preces, bet jaunās saņemtās preces ir ar reverso PVN, tas nekas, ka kopsummas sakrīt.

Konceptuāli šis ir ļoti labs raksts:
https://docs.microsoft.com/lv-lv/dynamics365/unified-operations/financials/accounts-payable/prepayments-invoices-vs-prepayments
skat. "Priekšapmaksas rēķinu un priekšapmaksas izmantošanas salīdzinājums"

Nez, kas praksē ir plašāk izplatīts - priekšapmaksas rēķins vai izmantošana? Un priekš kura no veidiem VID raksta metodikas?

Nepiekrist nav aizliegts. Grāmatot arī drīkst visu, kas pagadās pa rokai. Galvenais - lai bilancē būtu patiesais stāvoklis atbilstoši standartiem un lai pareizi tiktu aprēķināti nodokļi.

Andrisz, 19.04.2018 15:41Naudas kustība tad nav. PVN gan laikam ir.

Это что - новый способ "отмывания" денег?
Можно конечно ещё понавыписывать кучу таких документов (как их не называй), никуда их не отправить, "поднять" баланс, получить кредит и "слинять". 😎