Возврат давно списанной задолженности

Может у кого-то тоже такая же проблема- в 2017 году списали дебиторскую задолженность, критериям не отвечала-списали, в декларации восстановили. И вдруг в этом году -нежданчик- долг получили, по сути это увеличение остатка прибыли прошлого года, я так проводку и сделала, в декларации того месяца поставила эту цифру в разделе коррекции со знаком плюс к остатку прибыли прошлых лет. Стала считать сумму пожертвований и застопорилась- по годовому отчету за 2017 у меня другой ведь остаток прибыли за 2017??? Да и в годовом отчете остаток прибыли прошлых лет на конец 2018 не такой ведь будет, как в годовом на начало 2018? Может кто сталкивался ? Может пояснений в приложении будет достаточно ?

ar atgūtajiem debitoriem var samazināt apliekamo bāzi ik mēnesi, tos norādot UIN deklarācijas 20.rindā. Ja apliekamā bāze nav pietiekama, uzņēmumam rodas UIN pārmaksa, kas norādāma deklarācijas 31.rindā.

Я так понимала, что это относится к дебиторским долгам, списанным в 2018 году,

Ну, чудики, прям!
Вы же сумму получили в 2018 году, а не в 2017.
Зачем ищите проблему на свою голову? Какой был остаток на конец 2017 года, такой и остался,
проводите как сказали и потом объясняйтесь - хоть до посинения 🌸 🌸 🌸

В декларации строчки предусмотрены для списанных долгов в 2018, период списания-2017 декларация не берет, да и это логично- как возврат списанной в 2017 году задолженности может поменять налог за 2018 ? Например, была прибыль 100, но решили за свой счет списать дебитора на 10, налог заплатили со 100, но занизили прибыль для дивидендов на 10 Тут-опля-радость - вдруг заплатили 5
К налогам этого года, как и прошлого, это отношение не имеет, это пополнился кошелечек для дивидендов,увеличился остаток прибыли прошлого года

А вот посинеть , боюсь, к 20 января ООчень многие из нас могут 😆 🌸 🌸 🌸

Es ar te buros pašo tēmu.
Likumā nav paredzēta iespēja mazināt apliekamo bāzi par atgūtā parāda summu , ja parāda summa bija iekļauta apliekamajā ienākumā kādā no iepriekšējiem pārskata gadiem (jo Likuma pārejos noteikumos nav atsauces uz Likuma 9.panta 5.daļu).
Un ja 2018. gadā norakstu veco 2017. gada debitoru, tad UIN deklarācija NAV JĀLIEK (VAI PAREIZI SAPROTU???)
Tas piemērs Nr. 28. no VID metodikas skaidrojums.
Kapitālsabiedrībai “K” ir otrs debitoru parāds 100, kas izveidojies 2016.gadā, un tas neatbilst likuma 9.panta trešās daļas nosacījumiem. Kapitālsabiedrība “K” pieņem lēmumu norakstīt šo parādu grāmatvedības uzskaitē kā bezcerīgu parādu. Minētā norakstītā parāda summa neietekmē nodokļa bāzi, kā arī kapitālsabiedrībai “K” nav tiesību par minēto summu samazināt nodokļa bāzi.

UIN 4. pants

(6) Ar uzņēmumu ienākuma nodokli apliekamajā bāzē, kas noteikta šā panta piektajā daļā, neietver šā panta otrās daļas 2. punkta "b" apakšpunktā minēto debitora parādu summu, ja tā pārskata gadā ir atgūta.

Vienīgais PLUS.
Ja pēc paraksta gada pēdējā mēneša deklarācijas (decembra deklarācijas)
iesniegšanas, sagatavojot gada pārskatu, veidojas UIN piemaksa, un nepieciešami
labojumi deklarācijā par taksācijas periodu, kurš attiecas uz pārskata gada pēdējo
mēnesi, nepiemēro likumā «Par nodokļiem un nodevām» noteiktās nokavējuma
naudas.

Debitoru parādi , kas grāmatvedības uzskaites prasības – līdz 31.12.2017 izveidojušies debitoru parādi tiek vērtēti pēc vecā UIN likuma. Jaunais UIN likums attiecas uz tiem debitoru parādiem, kas izveidojušies, sākot ar 2018.gadu? Lūdzu citu viedokļus par šo tēmu UIN un bezcerīgiem debitoriem kas bija 2017. g. bilancē UIN 9. pantam neatbilst.???

Те списанные в 2018 году дебиторы, которые не соответствуют критериям, в итоге обходятся фирме в 25 процентов Почему и имело смысл списать безнадежных прошлогодних в прошлом же году, а не тащить их в этот год

Tas ja būs peļņa 2018. gadā būs jāmaksa UIN .Un gribēs dividendes

В том-то и дело, что теперь налог на прибыль ну никак не связан с тем,есть ли у вас прибыль
Фактически -это налог на расходование/нехозяйственное в основном/ этой самой прибыли

Nesaprotu Krast
saņemu norakstīto debitoru teiksim 500 EUR
D 2620 K 8190 = 500 EUR (palielināsies ieņēmumi 2018.)
un tad peļņa palielināsies par šo summu, sadalīsim dividendes un tad maksāsim 25%
Ja 2018. g. beidzas ar zaudējumiem, nosacīti sadalītā peļņa nav bijusi, un jāmaksā nav.

Налог-то на дивиденды, а не на прибыль Не распределите, так и платить ничего не надо будет...

Tādēļ es nesapratu jūsu iepriekš rakstīto

Допустим, списали в 2017 году безнадёжные долги 500 евро.
В 2018 году получили оплату этих долгов. Образовалась прибыль. Распределили на дивиденды -заплатили налог. Не распределили -ничего платить не надо.
А как будет, если получили деньги от одних, списанных в 2017, и списали в 2018 других? На ту же сумму 500 евро? 500 пришло -500 списали = 0

Es saprotu ja noraksta 2017. gadā esošo debitoru 2018. g. , Nekas jāmaksā nav un UIN deklarācijā par 2018. g. nav jāliek.

Parādi, kas radušies 2018. g. tiek norakstīti izdevumos pa tiešo: un neatbilst 9. pantam UIN, tad UIN deklarācijā Decembra mēneša)
6.2. rinda

Ну не всё так просто с этими старыми списанными дебиторами, вряд ли у кого-то в этом году были дивиденды с 2018 года прибыли, скорей всего распределяли прибыль до 01.01.2018. Вот в 1.1 строке все эти манипуляции и отражаются с этими списанными дебиторами, или увеливается льготная база или уменьшается

4. Deklarācijas 1.1.rindas tabulas aizpildīšana.
1.ailē norāda ieraksta numuru pēc kārtas.
2.ailē norāda nesadalīto peļņu uz 2017.gada 31.decembrī – iepriekšējo taksācijas gadu peļņu, kura uzrādīta bilancē uz 2017.gada 31.decembri un kura nav sadalīta dividendēs. Šo summu norāda vienu reizi un turpmākajās deklarācijās šī summa aizpildītajā rindā pielasīsies, tomēr nodokļa maksātājs to varēs labot (mainīt), ja vēlāk konstatēs, ka tā ir jāprecizē. Katrā deklarācijā nav jāatkārto viens un tas pats ieraksts, nākamo ierakstu veic , ja ir izmaiņas norādāmajā informācijā.
Nākamajos taksācijas periodos nodokļa maksātājs 2.ailē iekļauj no iepriekšējās deklarācijas 1.1.rindas tabulas 8.ailes summu (nesadalītās peļņas atlikušo daļu).