И опять об отложенном ПНП

Уважаемы коллеги, добрый вечер.

Прочла все , что только смогла найти на страницах форума и в своих толмутах, но у меня возникли некоторые технические вопросы. Очень прошу и надеюсь на вашу помощь. В этом году я первый раз расчитываю этот отложенный налог ПНП. Фирма работает более 3 лет. Львиная доля износа уже списана. Платим приличные налоги ПНП.

Я рассчитала налог не с начальной стоимости ОС категории, а с остаточной балансовой на 01,01,05. Правильно ли я сделала?

И еще один вопрос: Из остаточной балансовой стоимости надо вычесть стоимость ОС , которые не учавствуют в хоздеятельности! Ведь в налоговом износе они не учавствуют?

При поступлении нового ОС, я добавляю к остаточной балансовой стоимости стоимость нового и дальше расчет корректирую.

Ответьте , пожалуйста и помогите разрешить мои сомнения!

Kollegi!!

kto mozhet pokazatj statju ,, gde napisano chto OBJAZATELJNO nacisljatj Otlozhennij nalog???

Об этом написано в законе о годовых отчетах предприятий.

20.1 pants

(1) Atliktā nodokļa saistību summas (ja tādas ir) norāda bilancē ilgtermiņa kreditoru un īstermiņa kreditoru sastāvā, pievienojot jaunu posteni "Atliktā nodokļa saistības", bet atliktā nodokļa aktīvu summas (ja tādas ir) - apgrozāmo līdzekļu (posteņu grupa "Debitori") un ilgtermiņa finanšu ieguldījumu sastāvā, pievienojot jaunu posteni "Atliktā nodokļa aktīvi".

(2) Ar atliktā nodokļa saistībām un atliktā nodokļa aktīviem saistītos ieņēmumus un izmaksas (ja tādas ir) norāda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, pievienojot jaunu attiecīgi nosauktu posteni kārtas numuru secībā pēc posteņa "Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu".

(2005.gada 26.maija likuma redakcijā)

Закон о годовых отчетах предприятий

Atliktā nodokļa saistību summas (ja tādas ir) - i gde tut slovo objazateljno???????????????

otlozhennije summi esli takije est.... no vedj ix m ozhet i ne bitj ,daze esli na p/p estj osnovnije i nachislajetsja iznos!

Чисто математически такой случай можно назвать исключением, чем правилом.

И учитесь читать законы:) Если там написано "сумму отложенного налога показывают...", это означает, что существует обязанность ее показать, если в законе не установлены льготы и поблажки.

А где и в каких законах кто-нибудь из вас встречал слово "обязаны".

Загляните хотя бы в 13 статью и найдите там, что налоговый износ надо считать в обязательном порядке?!

tak gde pokazivat v balanse summu otlozennogo?

Закон "О годовых отчетах" статья 20.1.

Люди,а почему в Законе "О годовых отчетах" статья 20.1. написано,,если таковые имеются,,Т.е. могут и не иметься- если собственник один или не хочет ,или еще чего?Все мое нутро против расчета для ,малышей,или убыточных....Вчера была на семинаре-нас активно отговаривали в этих случаях делать расчет отложенного...

А на каком семинаре вы были?

ТТ7 писала (см.выше)

20.1 pants

(1) Atliktā nodokļa saistību summas (ja tādas ir) norāda bilancē ilgtermiņa kreditoru un īstermiņa kreditoru sastāvā, pievienojot jaunu posteni "Atliktā nodokļa saistības", bet atliktā nodokļa aktīvu summas (ja tādas ir) - apgrozāmo līdzekļu (posteņu grupa "Debitori" un ilgtermiņa finanšu ieguldījumu sastāvā, pievienojot jaunu posteni "Atliktā nodokļa aktīvi".

(2) Ar atliktā nodokļa saistībām un atliktā nodokļa aktīviem saistītos ieņēmumus un izmaksas (ja tādas ir) norāda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, pievienojot jaunu attiecīgi nosauktu posteni kārtas numuru secībā pēc posteņa "Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu".

(2005.gada 26.maija likuma redakcijā)

Закон о годовых отчетах предприятий

Пиранья спросила:

Atliktā nodokļa saistību summas (ja tādas ir) - i gde tut slovo objazateljno???????????????

otlozhennije summi esli takije est.... no vedj ix m ozhet i ne bitj ,daze esli na p/p estj osnovnije i nachislajetsja iznos!

Комарик ответил:

Чисто математически такой случай можно назвать исключением, чем правилом.

И учитесь читать законы Если там написано "сумму отложенного налога показывают...", это означает, что существует обязанность ее показать, если в законе не установлены льготы и поблажки.

Светаз, ух как строго 🙂

🙂

Неубедительно-слов из песни не выкинешь,если в скобках что-то есть,это что-то должно быть со смыслом...

Я рассчитала налог не с начальной стоимости ОС категории, а с остаточной балансовой на 01,01,05.

---

да

а вот если уж совсем правильно:то надо делать перерасчет как минимум за 2 периода, так что пересчитайте(по желанию,конечно 🙂 )и 2004 год. Такая схема хороша если отложенный налог 2005 года очень большой и может привести к "банкротству"-отрицательному собственному капиталу.

🙂

Ну, во-первых, отриц. собств. капитал - это не всегда банкротство.

Во-вторых, расчет ОПНП является сменой бух. политики (раз уж раньше не рассчитывали). Потому как требуется предоставить сравнительную информацию.

В-третьих, о том, что в годовом отчете следует давать информацию об отсроченном ПНП говорится в нашем 1 стандарте, а он ужо в силе (п. 74.14).

А, в-четвертых, мне "очень нравится", когда кто-то кого-то усиленно уговаривает что-то делать или не делать, особенно не удосуживаясь обосновать, почему.

Ни один Закон не пишется отдельно для собственника или для руководителя.

Сказано следует что-то делать.

Так что вопросы типа "почему обязательно" - совершенно неуместны.

Не делайте вообще ничего, потому что нет с Законах страшилки типа "поставим к стенке за невыполнение", но имейте ввиду, что ответственность лежит на Вас, а не на советчиках.

Хм. Вот у меня получается финансовый износ больше налогового. С ужетом того, что в предыдущие годы отложенный налог в балансе не появлялся, мне корегировать нечего. Не показывать же мне отрицательный отложенный налог 🙁 Опять-таки если рассчить еще и накопления по отпускным, так у меня чуть ли не убытки получаются. Совсем я одуреваю 🙁