Отложенный ПНП

Добрый день всем!Скажите,пож-та, если по P/Z прибыль, а по декларации UIN убытки,нужно ли рассчитывать отложенный ПНП? Я так понимаю что надо.Спасибо

Правильно понимаете. Причиной этого расхождения как раз и является отложенный налог.

A objazatelno li v nego vklju4at nakoplenija na otpusk i objazatelno li ix voobshe delat v firme bez prisjzhnika i sodnim u4ereditelem, mozhet dostato4no pos4itati tolko s raznici po OS?

Чудной вопрос. Если вас цифирь не интересует, то можете вообще ничего не считать, а поставить с потолка.

Naverno ne pravilno sformuliroval.

1)Otlozhennij s4itaem objazatelno

2) V Bilnce Nr 3 est tablica s primerom - tam on s4itaetsja s vremennix raznic, (s raznici mezdu nalogovim i finansovim s4itaem objazatelno eto jasno) objazatelno li v eti vremennie raznici vklju4at nakoplenie na otpusk?

3)objazatelno li voobshe s4itat nakoplenie na otpusk firme iz 5 4elovek?

Samu firmu nakoplenie na otpuska ne interesuet, interesuet ne narushit zakonodatelstvo

Разница между налоговым и финансовым износом - это одна из причин отложенного налога. Но не единственная.

Вы хотите услышать, что одну причину можно учитывать, а остальные нет?

Если не хотите нарушать законодательство, то надо все считать. И нокопления и отложеннй налог. Никаких послаблений ни для кого в законе нет.

Извините за непонятливость, но у того же Комарика в табличке тоже только остаточная стоимость ОС, что-то у меня тоже все перепуталось заново, а в статье из Свой бизнес, там тоже есть другие составляющие, в том числе и накопление на отпуск

Ну у меня в хранилище есть с учетом других разниц, можете посмотреть.

Ну я например накопления на отпуск не учитываю, потому как они у меня не значительно меняются.

А у меня их до этого вообще не было, первый год делать собираюсь, Liss как мысли мои прочитал, я в тех же мучениях 🙂

Как я понимаю смысл накоплений в том, чтобы прибыль не растащили на дивиденды, а у меня тоже один учередитель, и долгов по отпускам именно ему лет на 7 (предыдущие бухгалтера его в отпуск не пускали), вот у меня и нет желания теребить те года, правда упрощенным методом на бумажке я уже и накопления и отложенный посчитала, а вот зависла в своих сомненииях и не могу принять решение :(((

Kas tas vispār ir ''atliktais nodoklis''? Vai ir kaut kur lasāms skaidrojums? Un metodika? Tā vien šķiet, ka katrs - kā saprot, tā rēķina.

У нас пока читать негде.

Но есть МСФО 12. А поскольку наши туда стремятся, то ничего нового сами все равно не придумают.

Я в отложенном налоге накопления тоже буду учитывать.

Альбин, а у тебя накоплений много? Я имею в виду видов? У меня только на отпуск.

Так если они есть, то какая разница сколько их -много или мало, включить и усё, учредителям больше дивидендов достанется:)

Ну я с накоплениями еще не до конца разобралась, вернее для себя не до конца по полочкам разложила.

Для ОС берем разницу между финансовым и налоговым. А для накоплений чего берем? Берем изменения накоплений или остаток по накоплениям на конец года?

остаток по накоплениям на конец года,

Рассчитываем сумму накопления и сравниваем ее с тем, что уже было.

Потом корректируем сумму накопления для конкретного года.

Амуил, если для отложенного налога, то берем остаток по накоплениям на конец года.

Ну вот это то у меня еще и не устаканилось, что-то мне в этом не нравится(но я речь веду только о накоплениях на отпуск). То ли то, что накопления эти очень "бутафорские", то ли еще чего....