Загадка отложенного налога

Ребята, как считаете:

Если по данным отчетного 2005 г. сумма отложенного налога уменьшилась, например за 2004 г.расчитан, как 40000,а в 2005 г. вышло 30000.

Нужна ли коррекция на уменьшение (на 10 тыс.) и как бы вы это отразили проводками?

Я бы уменьшила накопления и вернула в прибыль к распред. прошлых лет, когда-то не дали учредителям, может пусть хоть сейчас получат? 🙂

У аудиторов пока стопор... 🙂

Почему в прошлые годы. В этом году уменьшается общий налоговый расход так как часть отложенного налога использована.

В этом году и получат свою прибыль.

2004 год D 8811 - K 4210 40000

2005 D 4210 - K 8811 30000

Создание накоплений по ПНП означает перенос обязательста по налогам на последующие периоды,

Нет всетаки правильно будет в 2005 году

D 4210 - K 8811 10000 :-?

Pareizs bus gramatojums

2004.gads D8811 K4210 40000

2005.gads D4210 K8811 10000

Спасибо, совершенно правильно 🙂

А-а-а, такой вопрос

К-т счета 88... если сворачивать,то прибыль отчетного периода 2005 г. увеличивается на 10 тыс. по средствам этой математики, если его не трогать, то возникает задолженность? В размере 10 тыс.? Бюджету?

Чего, откуда задолженность-то? Подумайте еще:)

На эти 10000 у вас увеличиться прибыль к распределению(или уменьшится убыток)в 2005 году. Бюджет здесь не при чем.

Так! 🙂

На 10 тыс. увеличивается прибыль отчетного периода, а по декларации показываю уменьшение. Вот так наверно правильно.

А в прибыли и убытках показать разницу со знаком минус? 😉

На 10 тыс. увеличивается прибыль отчетного периода, а по декларации показываю уменьшение. Вот так наверно правильно.

- А при чем тут декларация? Через декларацию отложенный налог не проходит.

Интересно, а как это я просто так на вертуальные 10 тыс увеличу прибыльи с этого заплачу налог?!!

В декларации налог показывается в составе uzkrajumi и есть место по обоим сторонам декларации.

Вы хотите сказать, что после Д 8(7)... К 43.. ,восьмёрочку в расходы заберёте,а в декларации не восстановите?

:):):)

Вы хотите сказать, что после Д 8(7)... К 43.. ,восьмёрочку в расходы заберёте,а в декларации не восстановите?

- Даже не знаю что Вам ответить, нужно было бы на курсы бухгалтерии послать, но для начала пошлю к прибыль/убыткам.:) Посмотрите на этот бланк внимательно. Вы ведь подоходный налог с предприятия тоже списываете в расходы, но ведь в декларации на него не увеличиваете налогооблагаемый доход.

Aljonka, эти 10000 пройдут у вас после прибыли до налогов. И не попадут в первую строчку Декларации, поэтому и платить с них ничего не надо.

Например,

Прибыль до налогов +5000

Налог за отчетный период -1000

Отложенный налог +10000

Итого 14000 - можете получить дивиденды.

А Декларацию заполняете с суммы +5000.

Светочка,

смотрите,

если я верчу декларацию с суммы +5000, то конечно же 10 тыс там не будут.

А если дивидендов я могу выдать 14000 (ваш пример)- значит десятка пришлёпалась к прибыли.Вот я о чём. 🙁

Спасибо, Amuil, за подсказочку про курсы 🙂

Я думаю Вы просто не поняли что я пытаюсь выяснить.

Да, увеличивается финансовая прибыль, но не налогооблагаемый доход.

Aljonka

сообщений: 22 04.04.2006 12:08

Спасибо, Amuil, за подсказочку про курсы

Я думаю Вы просто не поняли что я пытаюсь выяснить.

- Я поняла, что Вы не отличаете финансовый результат от налогооблагаемого результата. Путаете этих 2 понятия, вот и не можете выяснить.

🙂 как скАжите 🙂