Отчет по PVN

Прошу помочь, а то я запуталась совсем.

Фирма приобретает а/машину.Машина будет в октябре. В сентябре мы заплатили аванс SIA "TC MOTORS" по счету(rekins no 13.09.06) 423,73+76,27(PVN).Общая сумма 500 Ls. За машину в дальнейшем будем платить Hansa lizingu. Дальше SIA "TC MOTORS" высылает счет от 13.09.06. Hansa lizingu на сумму 22521,89+4053,94(PVN)=26575,83Ls. Там же в счете написано, что мы оплатили TC MOTORS 500 Ls.

Затем получаю счет от Hansa lizinga на сумму 22521,89+ 4053,94(PVN)=26575.83Ls, где написано: rekins nav jaapmaksa. Rekins paredzets ipasuma un PVN uzskaites vajadzibam.

Буду очень благодарна, если мне кто-то разъяснит эту всю ситуацию, как мне быть с PVN.

Может, сначала свои проводки напишете?

Там же всё написано: счет не надо оплачивать. он предназначен для нужд учета собственности и ПВН.

Это значит Д12ХХ К53ХХ 22521,89, Д5721 К53ХХ 4053,94.

Не напишу, т.к. совсем запуталась и в голове такая каша, что ужас.

Но 500 латов я заплатила TC MOTORS, я должна в PVN приложении написать их

А это уже учет авансов. Смотрите методичку по ПВН.

Меня вот что интересут: TC MOTORS должен же указать этот доход 423,73+76,27,

а Hansa lizings должен указать свой доход за минусом этих сумм?

Их учёт - это их проблемы.

Это я понимаю, что это их проблема. Меня больше мое интересует, кого я должна писать в приложении PVN?

Заплаченный аванс - 423,73+76,27

Lai atskaitītu priekšnodokli, Jums ir jābūt izpildītiem nosacījumiem.Tā kā šie nosacījumi Jums ir tad manuprāt pielikumā par priekšnodokli jāuzrāda Hansalīzings, jo viņi ir tie kas Jums šo rēķinu piestāda.Kolēģi palabojiet , ja man nav taisnība rēķinu.Protams, ka šis rēķins Jums nav jāapmaksā , jo Jūs taču paņēmāt preci uz kredīta.bet PVN Jums ir jāuzskaita un pamatlīdzeklis arī

Все зависит от того, как у вас учет организован. Я, например, ПВН с авансов не выделяю.

Es no Hansalīzinga mašīnu grāmatoju pilnā summa

D 1220 K 516X

D 5721 K 516X

samaksātais avanss

D 2190 K 2620

D 5721 K 2620

avansa konta slēgšana

D5160 K 2190

D5160 K 5721

ja ko nepareizi uzrakstīju, palabosiet.;-)

Я бы в данном случае сделала как Альбина говорит - тогда и меньше путаницы было бы.

Да уж... путаница получилась.Без вашей помощи не получается распутать. Помогите, пожалуйста. Ситуация похожая, как у Aravik.В июле заплатили аванс 423,73 +PVN 76,27.Указала PVN 76,27 в декларации за июль. В сентябре получили счет от Hansalizingas на полную стоимость. Теперь не понимаю куды засунуть этот PVN с аванса: то ли в 57.стр, то ли от общего PVN по счету отнимать? Засунула в 57стр. но гложат меня "смутные сомнения". Помогите.:-<

:'(

"от общего PVN по счету отнимать", если часть ПВН показали раньше, то теперь нужно показать оставшуюся часть.

Перечитываю методичку по PVN, понимаю что 57стр.- это не мой случай. А какие тогда указывать цифры в PVN1, ведь счет от Hansi пришел с общим PVN,в который вошел авансовый PVN?

А Вам непременно надо отсчитать предналог с аванса? Если не отсчитывать, а поставить как авансовый платёж в полной сумме, то никакой путаницы не будет.

Ну почитайте методичку в конце концов:

Valsts ieņēmumu dienesta rīkojums Nr.689

Rīgā 2004.gada 30.aprīlī

Grozījumi "Metodiskajos norādījumos par pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanu"

Pakalpojumu saņēmējs B (avansa maksātājs) grāmatvedībā minēto darījumu uzrāda šādi (Ls):

1) jūnijā pārskaita avansu un saņemtajā nodokļa rēķinā par avansa maksājumu norādīto un samaksāto PVN iegrāmato kā priekšnodokli:

D "Avansa maksājumi" 500

D "Norēķini par pievienotās

vērtības nodokli" 90

K "Nauda" 590.

Saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto un samaksāto PVN Ls 90 uzrāda jūnija PVN deklarācijas 62.rindā;

2) jūlijā saņem pakalpojumus un nodokļa rēķinu:

D "Saimnieciskās darbības

izmaksas" 700

D "Norēķini par pievienotās

vērtības nodokli" 126

K "Parādi piegādātājiem un

darbuzņēmējiem" 826;

3) vienlaikus uzskaita samaksātā avansa izlietojumu un pārgrāmato iepriekš uzskaitīto PVN:

D "Parādi piegādātājiem un

darbuzņēmējiem" 590

K "Avansa maksājumi " 500

K "Norēķini par pievienotās

vērtības nodokli" 90.

Atlikušo par saņemtajiem pakalpojumiem saņemtajā nodokļa rēķinā norādīto PVN daļu Ls 36 (Ls 126 - Ls 90) uzrāda jūlija PVN deklarācijas 62.rindā.

274. Ja preces (pakalpojumi) un nodokļa rēķins ir saņemts par lielāku summu, nekā bija samaksāts avanss, avansa maksātājs - preču (pakalpojumu) saņēmējs - PVN deklarācijas 62.rindā uzrāda starpību starp nodokļa rēķinā, kas saņemts par iegādātajām precēm (saņemtajām pakalpojumiem) norādīto PVN un iepriekš par avansa maksājumu saņemtajā nodokļa rēķinā un PVN deklarācijā uzrādīto nodokli.