Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Mikrouzņēmuma nodokļa maksātāja apgrozījums К списку тем
Mikrouzņēmuma nodokļa maksātāja apgrozījums
Palīdziet saprast, lūdzu! Respektīvi, mikrouzņēmuma nodokļa maksātājs sniedz apsardzes pakalpojumus visa mēneša garumā, par kuriem rēķins tiek izrakstīts nākošā mēneša pirmajos datumos. Tagad sastādot gada pārskatu aizdomājos par jēdzienu "taksācijas perioda apgrozījums"...
Sastādot ceturkšņa atskaites, apgrozījumā iekļāvu rēķinu summas, kuras izrakstītas (!) attiecīgajā ceturksnī nevis tās summas, kuras attiecas uz attiecīgo periodu (pēc principa tāpat kā PVN deklarācijai). Piemēram, rēķins par martu izrakstīts aprīlī - kurā ceturksnī tas jāiekļauj atskaitē - 1. vai 2. ceturksnī? Jo decembra pakalpojumus, par kuriem rēķins izrakstīts janvārī, iekļauju 2011. gada PZ aprēķinā, kā rezultātā ceturkšņu deklarācijas summas nesakrīt ar PZ aprēķinu.
PALDIES!
Ответы (46)
Тенолог, вы делаете абсолютно неправильно. 12 статья закона
(16) Nodokli par piegādātajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem, izņemot tos pakalpojumus, kuru sniegšanas vietu nosaka saskaņā ar šā likuma 4.1 panta ceturto daļu, maksā valsts budžetā par to taksācijas periodu, kad nosūtītas preces vai sniegts pakalpojums un izrakstīts nodokļa rēķins vai saņemts avanss saskaņā ar rēķinu.
Я делаю "абсолютно" правильно в соответствии с приведенной Вами статьёй:
izņemot tos pakalpojumus, kuru sniegšanas vietu nosaka saskaņā ar šā likuma 4.1 panta ceturto daļu
У вас 4 статья? Тогда все равно неправильно. В этом случае у вас неправильные проводки.
Тогда - какие проводки Вы предлагаете и чего касается ст.8, п.2 ?
Для начала надо определиться, вы оказываете услуги иностранцам по 4 статье? В вашем посте об этом ничего не было сказано.
Но в ст.4.1.
(4) Ja pakalpojums tiek sniegts jebkurai personai, kas veic saimniecisko darbību, pakalpojuma sniegšanas vieta, ja šajā pantā nav noteikts citādi, ir:
1) pakalpojuma saņēmēja saimnieciskās darbības mītnes vieta;
2) pakalpojuma saņēmēja pastāvīgās iestādes atrašanās vieta, ja pakalpojums tiek sniegts pakalpojuma saņēmēja pastāvīgajai iestādei, kas neatrodas šīs personas saimnieciskās darbības mītnes vietā;
3) pakalpojuma saņēmēja deklarētā dzīvesvieta vai pastāvīgās uzturēšanās vieta, ja pakalpojuma saņēmējam nav saimnieciskās darbības mītnes vietas vai pastāvīgās iestādes.
нет речи об иностранцах!?
Так читайте 12 статью до конца
(16) Nodokli par piegādātajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem, izņemot tos pakalpojumus, kuru sniegšanas vietu nosaka saskaņā ar šā likuma 4.1 panta ceturto daļu, maksā valsts budžetā par to taksācijas periodu, kad nosūtītas preces vai sniegts pakalpojums un izrakstīts nodokļa rēķins vai saņemts avanss saskaņā ar rēķinu.
(119) Šā likuma 4.1 panta ceturtajā daļā minētos pakalpojumus, kuru sniegšanas vieta ir cita dalībvalsts, trešā valsts vai trešā teritorija, apliekamā persona iekļauj tā taksācijas perioda nodokļa deklarācijā, kurā pakalpojums sniegts tā saņēmējam vai atlīdzība par pakalpojumu saņemta pirms pakalpojuma sniegšanas.
Ну так, если я оказываю услугу по обслуживанию местной фирме в течение месяца, ни 1'6, ни 1'19 - не мои.
Здрасьте. А как называется 12 статья?
12. pants. Nodokļa iemaksāšanas kārtība
Где меня касается п. 1, а не 1'6 или 1'19
(1) Nodokli, kas aprēķināts par taksācijas periodu, apliekamā persona iemaksā valsts budžetā 20 dienu laikā pēc attiecīgā taksācijas perioda beigām, ja šajā pantā nav noteikts citādi.
А принадлежность моих услуг к таксационному периоду определяется:
8. pants. Pievienotās vērtības nodokļa rēķins
(2) Pakalpojuma sniegšana ir notikusi, ja pakalpojums sniegts pasūtītājam vai atlīdzība par pakalpojumu saņemta pirms pakalpojuma sniegšanas.
Да, когда то давно здесь был ещё и текст "и выписан счёт". Но эта формулировка уже изменена.
Ну так читайте 8 статью дальше
(4) Apliekamā persona nodokļa rēķinu saskaņā ar šo pantu izraksta par jebkuru ar nodokli apliekamu preču piegādi vai pakalpojumu ne vēlāk kā 15 dienu laikā no darījuma dienas, ja šajā pantā nav noteikts citādi. Apliekamā persona nodokļa rēķinu par preču piegādi vai pakalpojumu sniegšanu neapliekamajai personai atbilstoši šā panta 5.1 vai sestajai daļai izraksta pēc tās pieprasījuma.
А потом читайте 12 статью.
например, формулировка 01.12.2004:
(2) Pakalpojuma sniegšana ir notikusi, ja pakalpojums ir sniegts pasūtītājam vai ir izrakstīts nodokļa rēķins vai atlīdzība par pakalpojumu ir saņemta pirms pakalpojuma sniegšanas.
Никакого противоречия. Я выписываю счёт до 15 января. Но таксационным периодом для услуги всё равно является декабрь.
Для услуги, но не для ПВН. Предналог вы тоже в периоде таксации минусуете?
Это - не моя проблема, а получателя. Хотя не вижу проблемы:
(2'1) Pakalpojuma saņemšana ir notikusi, ja pakalpojums saņemts vai atlīdzība par pakalpojumu veikta avansā.
Точно так же - ни слова о моменте выписки счёта
И этот пункт в законе о PVN появился одновременно с тем, как изменился 2-й
(12) Nodokļa rēķinos norādītās nodokļa summas par saņemtajām precēm vai pakalpojumiem, izņemot tos pakalpojumus, kuru sniegšanas vietu nosaka saskaņā ar šā likuma 4.1 panta ceturto daļu, atskaitāmas pēc preču vai pakalpojuma un nodokļa rēķina saņemšanas vai pēc nodokļa rēķinā norādītās nodokļa summas samaksas avansā. Pakalpojumiem, kuru sniegšanas vietu nosaka saskaņā ar šā likuma 4.1 panta ceturto daļu, priekšnodoklis atskaitāms pēc šo pakalpojumu saņemšanas vai tad, kad par šo pakalpojumu ir veikta samaksa avansā.
10 статья. Хотите подставлять поставщиков - подставляйте.
9) priekšnodoklis — pievienotās vērtības nodokļa summa, kas:
a) norādīta apliekamajai personai izrakstītajā pievienotās vērtības nodokļa rēķinā par iegādātajām precēm vai saņemtajiem pakalpojumiem tās saimnieciskās darbības nodrošināšanai,...
Тоже ни слова о дате выписки счёта.
О дате выписки счета говорится в 8 статье. Вы вообще закон в целом читать умеете или только вырываете фразы из контекста?
Закрыть
Краткое описание нарушения
