24. Apliekamo ienākumu palielina par darījuma vērtības un tirgus vērtības starpību, ja nodokļa maksātājs veic jebkura veida savstarpējus darījumus ar:
24.1. uzņēmumu saistītām personām;
24.2. saistītām ārvalstu komercsabiedrībām;
24.3. komercsabiedrībām, kuras ir atbrīvotas no uzņēmumu ienākuma nodokļa vai kuras izmanto citos Latvijas likumos – likumā “Par nodokļu piemērošanu brīvostās un speciālajās ekonomiskajās zonās”– noteiktās atlaides;
24.4. saistītu uzņēmumu, kas ar nodokļa maksātāju veido vienu uzņēmumu grupu (uzņēmumu grupu nosaka likuma “Par uzņēmumu ienākuma nodokli” 14.1 pants).

И ничего боле

вы же сами перечислили с кем надо...

Т.е. я права.
У нас были сделки с связанным предпрятием (купля-продажа товара). Оба предприятия СИА, платят ПНП в обычном порядке.
И в 93 строке декларации Я ставлю NĒ.
Верно?

Верно

И ещё коротенько про оффшор.
Был продан товар в Панаму.По рыночным ценам.
В декларации ставлю JĀ. А вот с 2 приложением беда. Имею только название фирмы и усё. ЕДС примет такую недоделанную форму? И в последних графах ставить нули?
Кто-нибудь уже сдавал в таком варианте?

(4) Persona — fiziskā vai juridiskā persona vai ar līgumu saistīta šādu personu grupa vai šādu personu vai grupas pārstāvji.

(5) Ar uzņēmumu saistīta persona - persona, kurai (fiziskās personas gadījumā — tās radiniekiem līdz trešajai pakāpei vai laulātajam, vai ar šo personu svainībā esošiem līdz otrajai pakāpei) pieder vairāk nekā 50 procenti no komercsabiedrības pamatkapitāla vai daļu vērtības vai kooperatīvās sabiedrības paju vērtības vai kurai (fiziskās personas gadījumā — tās radiniekiem līdz trešajai pakāpei vai laulātajam, vai ar šo personu svainībā esošiem līdz otrajai pakāpei) ar līgumu vai citādi ir nodrošināta izšķiroša ietekme komercsabiedrībā vai kooperatīvajā sabiedrībā.

ar:
24.1. uzņēmumu saistītām personām; - значит и с физическими и с юридическими лицами.

В моём случае (мне так хочется видеть в законе)две эти мои фирмы - это не ст.1(5), а ст.1(3)

(3) Связанные предприятия - два или несколько коммерческих обществ или кооперативных
обществ, если:
3) более 50 процентов от основного капитала принадлежит
a) одному и тому же лицу и родственникам этого лица до третьей степени или супругу этого
лица, или состоящим в свойстве с этими лицами до второй степени
Т.е. у меня не связанные лица, а связанные предприятия.
Но неуверенность какая-то у меня всё-таки присутствует.

А 24.1 подразумевают сделки с определением статьи 1(5)

По оффшорам отражаются сделки только по закупу оттуда, а не продажам туда. Что касается того, надо ли расфишровывать сделки с местными связанными предприятиями, то
(3) Saistīti uzņēmumi — divas vai vairākas komercsabiedrības vai kooperatīvās sabiedrības, ja:

2) vienas komercsabiedrības vai kooperatīvās sabiedrības līdzdalības daļa otrā komercsabiedrībā vai kooperatīvajā sabiedrībā ir 20 līdz 50 procenti, turklāt šai sabiedrībai nav balsu vairākuma;

(4) Persona — fiziskā vai juridiskā persona vai ar līgumu saistīta šādu personu grupa vai šādu personu vai grupas pārstāvji.

(5) Ar uzņēmumu saistīta persona - persona, kurai (fiziskās personas gadījumā — tās radiniekiem līdz trešajai pakāpei vai laulātajam, vai ar šo personu svainībā esošiem līdz otrajai pakāpei) pieder vairāk nekā 50 procenti no komercsabiedrības pamatkapitāla vai daļu vērtības vai kooperatīvās sabiedrības paju vērtības vai kurai (fiziskās personas gadījumā — tās radiniekiem līdz trešajai pakāpei vai laulātajam, vai ar šo personu svainībā esošiem līdz otrajai pakāpei) ar līgumu vai citādi ir nodrošināta izšķiroša ietekme komercsabiedrībā vai kooperatīvajā sabiedrībā.

и далее к 12-й статье, соответственно, если междусобойные отношения вписываются в определение 1 статьи, 3 части, 2 пункта, это будет связанное юридическое лицо, заполняем 2 приложение.

Фсё!