Расчет отложенного налога
В фирме второй год убытки, собсвенный капитал отрицательный. Вероятнее всего что следующий год тоже будут убытки.Подскажите пожалуйста какой расчет правильнее 1 или 2 отложенного налога.
1.
Pamatlīdzekļu atlikusī vērtība finanšu uzskaitē pārskata gada beigās 304
Pamatlīdzekļu atlikusī vērtība nodokļu uzskaitē pārskata gada beigās 129
Pagaidu atšķirības pielietotās pamatlīdzekļu nolietojuma normās: 175
Uzkrājumu atvaļinājumiem bilances vērtība -65
Nesegtā pirmtaksācijas period zaudējumu summa -1000
Pārskata gada zaudējumi -900
Kopā pagaidu atšķirības -1790
Nodokļa likme, % 15
-268.5
2.
Pamatlīdzekļu atlikusī vērtība finanšu uzskaitē pārskata gada beigās 304
Pamatlīdzekļu atlikusī vērtība nodokļu uzskaitē pārskata gada beigās 129
Pagaidu atšķirības pielietotās pamatlīdzekļu nolietojuma normās: 175
Uzkrājumu atvaļinājumiem bilances vērtība -65
Nesegtā pirmtaksācijas period zaudējumu summa
Pārskata gada zaudējumi
Kopā pagaidu atšķirības 110
Nodokļa likme, % 15
16,5
