reversais PVN

Lūgums palīdzēt tikt skaidrībā ar deklarāciju 🙂 Lasu noteikumus, bet netieku galā. Runa ir par būvniecības pakalpojumiem.
Pakalpojumu sniedzējs uzrāda darījuma summu deklarācijas 41.1. ailē un pielikuma III daļā (katru rēķinu atsevišķi, PVN=0). Viss ?
Pakalpojumu saņēmējs uzrāda aprēķināto priekšnodokli deklarācijas 62.ailē un pielikuma I daļā katru rēķinu atsevišķi (PVN kā aprēķināts 22%). Ja pareizi saprotu, tad šī PVN summa ir jāsamaksā budžetā?

Pakalpojumu saņēmējs ещё и ПВН1-3 показывает, потому как реверс начисляется и по дебету(62 сторока) и по кредиту (52 строка)

Tātad pakalpojumu saņēmējs norāda aprēķināto PVN gan 52., gan 62. ailē, un arī abos pielikumos I un III katru rēķinu atsevišķi? 😲

Nē, saņēmējs uzrāda PVN1 I.pielikumā, sniedzējs - PVN1 III.pielikumā

1640.noteikumi jāņem un jāizlasa.

Mixe, 10.04.2012 14:35Lūgums palīdzēt tikt skaidrībā ar deklarāciju 🙂 Lasu noteikumus, bet netieku galā.

Ja tur viss būtu tik skaidri uzrakstīts, tad padomu šeit neprasītu.
Tad manis aprakstītā shēma ir pareiza, vai tomēr tur kaut kas pietrūkst?

Pakalpojumu sniedzējs uzrāda darījuma summu deklarācijas 41.1. ailē un pielikuma III daļā (katru rēķinu atsevišķi, PVN=0). Viss. - jā viss

Pakalpojumu saņēmējs uzrāda aprēķināto priekšnodokli deklarācijas 52.rindā kā aprēķināto PVN un 62.rindā kā priekšnodokli, ar nosacījumu, ka abas darījumu puses ir PVn maksātāji, un pielikuma I daļā katru rēķinu atsevišķi (PVN kā aprēķināts 22%) ar kodu R2.

41.1 rindā – piegādāto preču un sniegto pakalpojumu vērtību, par kuriem nodokli budžetā maksā preču un pakalpojumu saņēmējs saskaņā ar likuma 13.2, 13.5 vai 13.6 pantu.

52.rindā – pēc standartlikmes aprēķināto nodokļa summu, ...5.15.5. ir saņemtas preces vai pakalpojumi, par kuriem nodokli budžetā maksā preču un pakalpojumu saņēmējs saskaņā ar likuma 13.2, 13.5 vai 13.6 pantu;

5.24. 62.rindā – nodokļa summu, 5.24.4. nodokļa summu, kuru apliekamā persona aprēķina kā preču un pakalpojumu saņēmēja saskaņā ar likuma 13.2, 13.5 vai 13.6 pantu;

7.1. "I. Priekšnodoklis par iekšzemē iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem" (turpmāk – PVN 1 pārskata I daļa). To aizpildot, apliekamā persona norāda saņemtās preces un pakalpojumus, par kuriem tā atskaita priekšnodokli (importa darījumus; iekšzemē iegādātās preces vai saņemtos pakalpojumus; pakalpojumus, par kuriem apliekamā persona ir aprēķinājusi nodokli kā šo pakalpojumu saņēmēja no Eiropas Savienības teritorijā nereģistrētām personām un citas Eiropas Savienības dalībvalsts neapliekamām personām; lauksaimniekiem izmaksāto kompensāciju; zaudētos parādus; preces, kas saņemtas no citas dalībvalsts personas vai Eiropas Savienības teritorijā nereģistrētas personas saskaņā ar likuma 12.panta 9.1 daļu; preces un pakalpojumus, par kuriem apliekamā persona ir aprēķinājusi nodokli kā šo preču vai pakalpojumu saņēmēja saskaņā ar likuma 13.2, 13.5 vai 13.6 pantu);

12.3.9. kods "R3" – priekšnodoklis par saņemtajiem pakalpojumiem, par kuriem nodoklis aprēķināts saskaņā ar likuma 13.6 pantu;

Kods R3 - būvniecībai, R 2 bija metāllūžniem, sajaucu biku.

19. PVN 1 pārskata III daļā atsevišķi norāda katru attaisnojuma dokumentu, uz kura pamata ir veikti darījumi – piegādātas preces un sniegti pakalpojumi (piemēram, nodokļa rēķinu, kases čeku, kvīti vai bezskaidras naudas maksājuma dokumentu, muitas deklarāciju) un kurā norādītā preču un pakalpojumu kopējā vērtība bez nodokļa ir 1 000 latu vai vairāk. Ja apliekamās personas mantu pārdod izsolē tiesu izpildītājs un ja apliekamā persona saskaņā ar likuma 13.2, 13.5 vai 13.6 pantu piegādā preces un sniedz pakalpojumus, apliekamā persona minētajā pārskatā norāda atsevišķi katru attaisnojuma dokumentu arī tad, ja preču un pakalpojumu kopējā vērtība bez nodokļa nepārsniedz 1 000 latu.
21.5. 5.ailē – nodokļa summu. Šajā ailē nenorāda nodokļa summu par piegādātajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem, par kuriem nodokli budžetā maksā preču un pakalpojumu saņēmējs saskaņā ar likuma 13.2, 13.5 vai 13.6 pantu, kā arī par darījumiem, kas norādīti deklarācijas 48.2 rindā;

Paldies, Cleo, nu beidzot viss skaidrs!
ar Jūsu pirmo atbildi bija gana 🙂 (īsāk varēja kāds pateikt, ka saņēmējam jāuzrāda arī 52.ailē, bet pielikumā III nē 😆 )

Bet Abra taču atbildēja.

Mixe, 10.04.2012 18:55Paldies, Cleo, nu beidzot viss skaidrs!
ar Jūsu pirmo atbildi bija gana 🙂 (īsāk varēja kāds pateikt, ka saņēmējam jāuzrāda arī 52.ailē, bet pielikumā III nē 😆 )

Nu to Jūs smuki varējāt pati noteikumos izlasīt!