Ну а если накопления уменьшаются или товарный запас, как отражаете?

Sastādot finanšu pārskatus saskaņā ar Starptautiskajiem standartiem, aprēķina atliktā nodokļa saistības vai atliktā nodokļa aktīvus, kuri korespondē ar izdevumu vai ieņēmumu kontiem. Atliktā nodokļa izdevumi samazina uzņēmuma peļņu pārskata gadā, savukārt atliktā nodokļa ienākumi palielina uzņēmuma pārskata gada peļņu. Peļnas vai zaudējumu aprēķinā parāda postenī „Atliktā nodokļa ienākumi un izdevumi”
Grāmatojumi:
Atliktā nodokļa saistības
D 829...
K 55....
Atliktā nodokļa ieņēmumi /prasības
D 239..
K 65..
Prasību un saistību kontu slēgšana pārskata gada beigās
D 55..
K 239...
runa taču ir par atlikto nodokli, tā saprotu.

Если накопления, то в доход, а в декларации на уменьшение НОД. Если товарный запас - то в расходы.

Речь об отложенном налоге, который в пассиве - atliktā nodokļa saistības.

Ну а чем проводки отличаются, по-вашему?

Если правильно понимаю, Д5713 - К6... = 10,-, а потом в декларации эту сумму в уменьшение НОД ставить?

D57... K81.... Deklarāciju neietekmē.

Сумма, отраженная на К81 ставится в P/Z в предпоследней строчке со знаком "+"?

Вы бланк декларации видели? Какая сумма идет в первую строчку?

Балансовая прибыль из отчета ПЗ до распределения прибыли.

Еще раз берем декларацию и читаем название строки.

Pareizi.

Прибыль до начисления налогов

Ну вот, с декларацией разобрались. С проводками, вроде, тоже