Есть хорошая нормативка ВИДа по учету авансов-по-моему ничего не менялось с тех пор.
Старый=старомодный вариант,по-моему правильней.

Man aptuajā būs variants "citi" - es arī avansus caur 2310 grāmatoju:

D2310 - K5210 & D26 - K2310
Un pie reķina izrakstīšanas - D5210 - K6

Kāpēc? A man tā metodikā rakstīts

Bet vispār tāpēc, ka:
1) tā vienkāršāk banku uzskaitīt (nav jādomā kas tas tāds par ienākošo maksājumu - avanss vai ne avanss)
2) var redzēt visu debitoru kustību, atlasot pa 2310
3) otrais īsais grāmatojums vienkārši tāpēc, ka esmu slinka

Ну есть вариант ещё короче, Д2610 К6100

Nu tas gan neiet cauri avansa gadījumā, jo nav noticis darījums, tātad nekādi ieņēmumi.

Slinkais maksā dubultā.
Iešu strādāt pie slinkā.

Nu tas gan neiet cauri avansa gadījumā, jo nav noticis darījums, tātad nekādi ieņēmumi.

Ну так при Д5210 К6110 тоже никакого дариюма нет, просто переконтированная оплата

Nu nebūs tā. grāmatojumu D5210 K6110 jau veic nevis tad, kad saņemt avanss, bet tad, kad izrakstīts rēķins par NOTIKUŠU darījumu.

Njā.... slikti, jaunās meitenes, jūs grāmatvedības pamatus esat mācījušās.
Nav tādu - īso vai garo - grāmatojumu.

Likums "Par grāmatvedību" - pamatu pamats!
2. pants. Uzņēmuma pienākums ir kārtot grāmatvedību. Grāmatvedībā uzskatāmi atspoguļojami visi uzņēmuma saimnieciskie darījumi, kā arī katrs fakts vai notikums, kas rada pārmaiņas uzņēmuma mantas stāvoklī (turpmāk — saimnieciskie darījumi). Grāmatvedību kārto tā, lai grāmatvedības jautājumos kvalificēta trešā persona varētu gūt patiesu un skaidru priekšstatu par uzņēmuma finansiālo stāvokli bilances datumā, tā darbības rezultātiem, naudas plūsmu noteiktā laikposmā, kā arī konstatēt katra saimnieciskā darījuma sākumu un izsekot tā norisei.

Neizpratu, kur īsti mēs slikti esam ko sapratušas
Abi manis minētie grāmatojumi atspoguļo visu Andaz minēto, turklāt rezultāts no abiem ir pilnīgi vienāds. Vienīgā atšķirība - vai avansa summa tiek vai netiek izgrāmatota caur 2310 kontu.

"Grāmatvedību kārto tā, lai grāmatvedības jautājumos kvalificēta trešā persona varētu gūt patiesu un skaidru priekšstatu ....... kā arī konstatēt katra saimnieciskā darījuma sākumu un izsekot tā norisei."

Otra lieta, kas jālasa - uzņēmuma metodika, tur jābūt atrunātam - ko un kā grāmato.
ja realizāciju grāmato caur debitoriem, tad avansa saņemšana nav iemesls pēkšņi realizāciju grāmatot kaut kā savādāk.

Vai tiešām skolās to vairs nemāca ??

на самом деле, новые книжки и материалы предлагают миновать счета 2310 и 5310. Но я считаю это не корректно..

Ne visi strādā pēc jau sagatavotas uzņēmuma metodikas. Daži sāk kārtot grāmatvedību jaundibinātam uzņēmumam un metodiku sastāda paši. Turklāt uzskatu, ka pa laikam ir vērts kritiski pārskatīt vecās ierastās metodes un paskatīt, vai nevar kaut ko uzlabot.

Par realizācijas OBLIGĀTU grāmatošanu caur debitoriem - kases ieņēmumus jūs tak negrāmatojat caur 2310 kontu, bet gan pa taisno uz ieņēmumiem, jo šāda darījuma rezultātā nekāds debitoru parāds neveidojas. Pēc būtības arī sniedzot pakalpojumu vai pārdodot preci ar 100% priekšapmaksu nekāds debitoru parāds neveidojas, tāpēc uzskatu, ka manis minētais 2. variants pēc būtības nav nepareizs.

Zināšanai - esmu visu mūžu darbojusies ar 1. grāmatojumu avansiem, šai pašā forumā izdzirdēju par 2., tāpēc radās interese un gribēju dzirdēt, kā dara citi. Uzskatu, ka mētāšanās ar apgalvojuemiem "vai tiešām skolās to vairs nemāca??" šajā gadījumā bija gaužām nevietā...

А можно поподробнее, что за новые книжки и материалы? Может рекомендации к чему-то другому относятся?
Именно счета 5310 и 2310 облегчают и систематизируют учёт задолженностей и оплат по ним

tikai vakar šo apspriežu te pat citā topikā, visi ir par mistisko 2310 ko jāveido, ja prece pārdota fiz.personai
nu bet kāpēc es nevaru no 5210 uz 61XX, ko neņemšu vērā aizpildot deklarāciju, jo šī realizācija tika ņemta vērā pie nodokļa nomaksas budžetā avansa saņemšanas brīdī.

на курсах повышения квалификации были задания и предлагаемые решения к ним были проводки напрямую. На что лектор сказала, что сейчас так почему то новые учебные материалы так предлагают, это не будет считаться ошибкой, но и это не совсем правильно.

1.Saņemts avanss
D26.. K 5210 = 122.00 (t.sk.PVN)

2.Pēc darbu izpildes izdala PVN
.D 5210 K 5721 22.00

3.Atgriež PVN avansa maksājumā
D 5721 k 5210 22.00

4.Grāmato realizācijā
D 2310 k 6110 100.00
D 2310 K 5721 22.00

5.Slēdz D un K kontus
D 5210 k 2310 122.00

Un kādi tad pēc tiem jaunajiem grāmatvedības "ieteikumiem" būs grāmatojumi, ja ir tikai daļējs avansa maksājums, piem. 50 %?
Arī iztiksiet bez 2310?
Sarežģī lietas tur, kur to nemaz nevajadzētu darīt.

ja jau debitors eksistē kā tāds, tad jau nav problēmu un daram tā, kā pienākas, caur 2310. bet mēdz būt izņēmumi. atbildu tikai par sevi.

Nu nekādi nevar būt, ka debitors jau eksistē.
No sākuma parādās kreditors- 5210 (par avansa maksājumu). Tad tikai parādās debitors- 2310 par pārdoto preci, u.t.t.
Un tikai tad šis debitors- 2310 tiek slēgts ar kreditoru- 5210.

Vinkijs, kas Jums tie par dīvainiem kontējumiem?
It sevišķi 2.punkts