Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
PVN 21 vai 22%
VID ir publiskojis šādu piemēru:
3.piemērs
2012.gadajūnijā apliekamā persona „A” noslēdza līgumu par to, ka apliekamā persona „B” sniegs tai
labiekārtošanas darbus, kas tiks pabeigti 2012.gadajūlijā. 2012.gadajūnijā apliekamā persona „A” samaksā avansu par visu līguma summu.
Apliekamā persona „B” izrakstītajā avansa nodokļa rēķinā darījumam piemēro PVN 22% likmi.
Darījumos, par kuriem apmaksa ir veikta šo darījumu starpniecības aģentam līdz 2012.gada30.jūnijam, preču piegādātājs vai pakalpojuma sniedzējs piemēro PVN likmi, kas šādiem darījumiem bija piemērojama līdz 2012.gada30.jūnijam.
Mans gadījums:
Ir saņemts avanss 40% par durvju ražošanu jūnijā. Durvju ražošana norit gan jūnijā gan jūlijā.
Jūlijā tiek rakstīts rēķins par veikto pakalpojumu un piegādātajām durvīm. Kādu manā gadījumā piemēriot PVN likmi?
Paldies par komentāriem
Ответы (11)
За аванс 22%, за оставшееся - 21%
Izrakstot realizācijas rēķinus-pavadzīmes pēc 1. Jūlija par Precēm vai pakalpojumiem par kuriem Jūs iepriekšējā periodā esat saņēmuši avansa maksājumu, kuram piemērota tā brīža PVN likme 22%, Jūlija realizācijas rēķinā, saņemtajai avansa summai Jūs piemērosiet PVN 22%, un jauno likmi 21%, -piemērsosiet tikai atlikušajai, avansā nesaņematajai summai.
"80. Ja preču piegāde saskaņā ar šā likuma 8.pantapirmo daļu vai pakalpojuma sniegšana saskaņā ar šā likuma 8.pantaotro daļu notikusi līdz 2012.gada30.jūnijam, bet nodokļa rēķins vēl nav izrakstīts, šim darījumam piemēro attiecīgo nodokļa likmi, kas šādai preču piegādei vai pakalpojumam bija piemērojama līdz 2012.gada30.jūnijam.
81. Darījumiem, par kuriem apmaksa veikta šo darījumu starpniecības aģentam līdz 2012.gada30.jūnijam, preču piegādātājs vai pakalpojuma sniedzējs piemēro nodokļa likmi, kas šādiem darījumiem bija piemērojama līdz 2012.gada30.jūnijam."
Tatad ANDAZ apgalvo ka visam darījumam jāpiemēro vecā likme 22%, bet divi citi komentētāji ka jādala 21 un 22%
Būs laikam tomēr jāraksts uz VID konsultācijām.
Andaz neko neapgalvo tikai citē Likuma par PVN pārejas noteikumu punktus, bet kā jāpiemēro jau atbildēja.
Un tad jautājums kā darījums atspoguļosies PVN rēķinā? Gan 22% gan 21%.
Darbiem par avansa summu būs 22%, bet pārējais ar 21%.
Palasiet vecās tēmas, kad mainījās likmes uz augšu daudz tika apspriests.
Paņemu piemēru:
Kopā bez PVN - 2049.64
PVN 22% (summai 1639.34 LVL) - 360.66
PVN 21% (summai 410.30) - 86.16
Kopā ar PVN - 2496.46
Saņemts avanss (jūnijs) - 2000 LVL
Kopā apmaksai: - 496.46 LVL
Vai tā būs?
jūnijā:
D2620 K 5210 1639.34
D2620 K 57212 360.66
jūlijā :
D2310 K6110 1639.34
D2310 K57212 360.66
D2310 K6110 410.30
D2310 K57211 86.16
avansa dzēšana:
D5210 K 2310 1639.34
D57212 K2310 360.66
Ar grāmatošanu viss ir skaidrs protams, vairāk gribējās pievērst uzmanību vai tā rēķinā būs pareizi, t.i. divas likmes
Да, счёт с двумя ставками верный или два счёта с разными ставками.
Закрыть
Краткое описание нарушения
