получены %% по выданным займам

Добрый день!
Подскажите, если фирма выдавала займы учредителям под 5%, начисленные %% считаются не облагаемой сделкой? Надо ли делать годовую декларацию и считать пропорцию?
Спасибо за ответ.

считаются не облагаемой сделкой?
В чём не облагаемой?

Для расчета PVN.

Считаются.

Saņemtie aizdevuma procenti ir ar PVN neapliekami ienākumi.

Если сделка нетипичная для Вашей хоздеятельности и одна в году - пропорцию можно не считать

выдавала займЫ учредителЯМ - вряд ли она одна
остается тока удельный вес

Ну да-если менее 5 процентов от общего дохода

если менее 5 процентов от общего дохода, то пропорцию можно считать раз за год. Но от необлагаемых сделок все равно никто не освобождал. Если их несколько, конечно.

Здравствуйте,чем отличается пропорция от коррекции( я в том смысле,если пропорция считается один раз в год?)

1. а займы выдавать сейчас можно? Что, лицензий уже не требуется?
2. коим образом проценты по займам к декларации?..

Ну, надо же, опять все пропустила....

Предположим , вы начислили проценты в декабре. Облагаемых сделок в декабре было 10, необлагаемых 5. Процентное соотношение необлагаемых ко всем в декабре 5:15=33%. Считаете в декабре пропорцию. Потом смотрите, сколько за год было всего облагаемых. Предположим, их всего было 20. Тогда за год пропорция должна быть 5:25=20%. Корректируете предналог , сдавая годовую декларацию по ПВН. А если , например, всего за год было облагаемых 400, то пропорция 5:405=1%.
Годовую по ПВН сдаете, ничего больше не корректируя.

Это как это - не корректируя?

Kopš kura laika proporciju apliekamiem / neapliekamiem darījumiem rēķina pēc darījumu skaita???? Kaut kāds sviests...

Par tēmu - ja apliekamo darījumu vērtība ir vairāk par 95% no kopējiem darījumiem, tad proporcija nav jāpiemēro un var atskaitīt visu priekšnodokli.

Un vispār sliņķu variants šādos gadījumos (saņemtie procenti) ir uzrakstīt metodikā, ka tiek nodrošināta dalīta PVN uzskaite apliekamiem / neapliekamiem darījumiem un vispār nedarīt neko. Jo atsevišķu uzskaiti procentu maksājumiem jau nu pierādīt ir vieglāk par vieglu - nekādi resursi tam patērēti netiek. Nauda pati ienāk kontā 🙂

ja neapliekamo darījumu īpatsvars ir mazāks par 5%, atļauts nerēķināt atskaitāmā PVN daļu mēneša laikā (taksacijas perioda laikā), bet neatbrīvo no proporcijas aprēķināšanas par visu gadu!

Теоретически-если в каждом месяце удельный вес меньше 5 %-за год никак не может быть больше ! 😆

так дело не в том, что меньше - больше, а в том, что, если меньше 5 %, то пропорцию можно посчитать одним махом за весь год, а не за каждый отдельный период таксации.

Если к сделкам применяется статья 4,1,4-надо ли включать в общие сделки ? И если за месяц меньше 5 % - надо ли показывать в строке 49 или можно в годовой декларации все сделки показать за год ?

так прочитайте предыдущий пост