PVN pārmaksa un uzskaite reversiem darijumiem

Labdien!
Darbojamies būvniecības nozarē. Izrakstam rēķinus, piemērojot PVN likuma 13.6. panta 4.punkta 9.apakšpunktu, t.i. Reversais PVN. Un arī "parastos" rēķinus. Izveidojusies PVN pārmaksa, VID grib atmaksāt, bet...
EDS PVN mēneša deklarācijā parādījusies jauna ailīte- Informācija par pārmaksāto PVN summu par iekšzemē veiktiem darījumiem, par kuriem nodokli maksā preču vai pakalpojumu saņēmējs. Un vajag tur ciparu ierakstīt.
Viss jau būtu labi, materiālu iepirkšanas priekšnodokli vēl var daudzmaz precīzi uzskaitīt. Bet degviela, administrācija utt. Precīzi uzskaitīt nav iespējams.
jautājums- vai kāds veic DETALIZĒTU ar reverso PVN saistītu uzskaiti. Kā? Padalieties, lūdzu.

Sadaliet proporcionāli ieņēmumu proporcijai.

Tad jau Jums vēl paveicies, ka grib atmaksāt. Manam klientam gan negrib, un es zvanos un zvanos, kopā ar atmaksas daļas darbinieci skatāmies deklarāciju un viņa atbild, ka Jums neizpildās nosacījumi. Es skaidroju un skaidroju, neizpildās un viss. Tas nekas, ka deklarācijas 41.1 ailīte aizpildīta, kas pati par sevi jau ir izskaidrojums manam jautājumam. Kad jautāju, kas jāraksta deklarācijas beigu ailītē "Informācija par pārmaksāto utt....." atbildi nezina ne Rīgas VIDos, ne reģionālajos. Prasu, vai jāuzskaita detalizēti (tāpat kā Jūs) NĒ, nekas neesot jāuzskaita detalizēti. Tai pat laikā uzņēmuma darbība jau sāk bremzēties, jo tāmes stādītas bez PVN, materiāli iepirkti ar PVN, bet atmaksa jāgaida , kad pārmaksa sakrāsies 8000 (tā uzņēmuma īpašniekam atbildēja VIDĀ, kad pats tur aizgāja). Likumā jau minēts tas cipars, bet manuprāt citā kontekstā. Arī VID metodiskajos materiālos par priekšnodokļa atskaitīšanu reversajam PVN, nav neviena vārda.

Nu kā tad nav melns uz balta rakstīts:

atmaksā 30 dienu laikā, ja

4) pārmaksātā nodokļa summa pārsniedz 1000 latu un ir izveidojusies par iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem šā likuma 13.2, 13.5 vai 13.6 pantā minēto darījumu nodrošināšanai;

PVN likuma 12.pants.

Padalos- 🙂 Nē, neveicam detalizētu uzskaiti būvniecības pakalpojumiem. Līdz šim VIds kārtīgi visu atmaksāja, tikai sniedzām paskaidrojumus, rādījām līgumus un rēķinus.

Man te vienam uzņēmumam ( kokmateriāli ) atmaksā regulāri katru mēnesi bez kādas prasīšanas.( tfu, tfu)

Mums arī līdz šim atmaksāja, pēc dažu dokumentu pārbaudes. Tikai šomēness paprasīja, ka vajag ciparu ailītē ierakstīt, pārejas laiks beidzies. Nu tad ierakstīju- paņēmu materiālus pēc noliktavas cenām un pierēķināju % par citiem izdevumiem.
Turpmāk rēķināšu proporciju.
VID neesot noteikts, cik precīzam šim ciparam jābūt. Tiešām nesaprotu, kāpēc tas vajadzīgs?

Paldies!

Nu tā- VID atmaksāja to summu, kura bija uzrādīta ailītē "informācija par pārmaksāto..." . Lūk tāpēc tas vajadzīgs.
Mums vēl arī exports, tā ka pārmaksas veidojas
.

Paldies par tēmu, Dore. Nemaz nebiju ievērojusi tādu rindiņu, bet atmaksāja tāpat. Tgad fiksi precizēju pēdējo atskaiti un visu priekšnodokļa summu ierakstīju šinī maģiskajā rindiņā. 😆