Какую проводку сделать с суммы превышения 35000Лс?

Фирма не была НДС плательщиком. Превысив нетто оборот на 31 августа за послед. 12мес. на 1000Лс, написала заявку и стала НДС плательщиком 15 сентября. Скажите, пжлст, что делать с этой 1000Лс, какую сделать проводку, как отразить в НДС декларации? (Я понимаю, что в бюджет надо заплатить НДС с этой суммы). Что делать со реализцией за период с 1 по 15 сентября, когда фирма ещё не являлатсь НДС плательщиком? Тоже начислить НДС и заплатить?

No pārsnieguma summas jānomaksā PVN (cik atceros - tai skaitā, bet likumā tas viss ir atrunāts)

ja, par to es zinu, es nezinu kā grāmatvedībā man jāatspoguļo

У вас есть счет доходов 6* . До этого был без ПВН. Теперь же тот же счет + ПВН.

дебет 5721 кредит 6110. Платить с первого лата превышения. Предналог только с момент регистрации. ПВН расчитывала исходя из того, что ПВН в реализации внутри, то есть в том числе.

😲

Советовалась с инспектором в налоговой. Она сказала, что так будет правильней, ибо с клиента я уже этот налог не возьму.

D 6XXX K5721- par PVN daļu. 😆

spasibo

Julijatim, 18.10.2012 21:09Советовалась с инспектором в налоговой. Она сказала, что так будет правильней, ибо с клиента я уже этот налог не возьму.

НДС нужно сверху накручивать и проводка
Дт расходы Кт НДС
то что с клиента не возмёте - это уже Ваши проблемы, нужно было регистрироваться до 35000 (например в 34500) а не после 35000

Es arī tā darītu, ja vajadzētu. 🙂

PVN likums
91) Ja fiziskās vai juridiskās personas un šādu personu ar līgumu vai norunu saistītas grupas vai to pārstāvji saskaņā ar šā likuma 3.panta 5.3 daļu nav reģistrēti Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā pirms šā likuma 3.panta 5.3 daļā noteiktā sliekšņa pārsniegšanas, tie līdz reģistrācijas brīdim Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā aprēķina nodokli no apliekamo darījumu vērtības, kas pārsniedz 35 000 latu. Aprēķināto nodokli no apliekamo darījumu vērtības, kas pārsniedz 35 000 latu, iekļauj minētajā vērtībā.

piem.ieņēmumi 38 000, tad 38 000- 35 000 = 3 000 :1.21 = 2479,34 6gr. PVN 520,66 .

Amuil, 23.10.2012 18:20

Julijatim, 18.10.2012 21:09Советовалась с инспектором в налоговой. Она сказала, что так будет правильней, ибо с клиента я уже этот налог не возьму.

НДС нужно сверху накручивать и проводка
Дт расходы Кт НДС
то что с клиента не возмёте - это уже Ваши проблемы, нужно было регистрироваться до 35000 (например в 34500) а не после 35000

Я не нашла ни подтверждения этому, ни опровержения. Я подала заявление на регистрацию, когда до порога было почти 1500 лат (когда было 10000, а не 35000), при обороте 2000 лат в месяц. НО...неожидано оборот "подскочил" в 2 раза. Вот и "пролетела".