Внимание! Вы просматриваете форум в ограниченном режиме – авторизуйтесь (вверху страницы) или зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ ко всем возможностям форума (создание темы / ответа, доступ к спискам «Избранные», «Мои темы», «Непрочитанное»).
Услуги и товар эстонской фирме на территории Латвии К списку тем
Услуги и товар эстонской фирме на территории Латвии
Добрый день.
Если мы продаём товар ( к примеру продали комп) и оказываем услуги (собрали этот комп) эстонской фирме на территории Латвии, то НДС идёт в обычной порядке 21%? Или на услуги реверсом, а на товар 21%?
И если этот товар будет потом вывезен с территории Латвии - это что то меняет?
Ответы (10)
Если Вы сами соберете и вывезете в Эстонию-тогда НДС 0%.
Если продаете в Латвии все равно кому- НДС 21 %
Ничего не меняется для Вас-если товар потом куда-нибудь уедет.
1. По связанным с движимыми (телесными) вещами (собственностью) услугам, например, оценка, ремонт, обслуживание, обработка, переработка этих движимых вещей, местом оказания является место нахождения хозяйственной деятельности, место нахождения постоянного учреждения, декларированное место жительства или место постоянного нахождения получателя услуги, если получателем услуг является лицо, которое осуществляет хозяйственную деятельность.
Пример 1.
Облагаемое лицо Латвии в Латвии оказывает услугу по переработке товаров облагаемому лицу Эстонии, которое осуществляет хозяйственную деятельность.
Так как получателем услуги является облагаемое лицо Эстонии, которое осуществляет хозяйственную деятельность в Эстонии, то местом оказания услуги является Эстония и облагаемое лицо Эстонии рассчитывает НДС и уплачивает его в бюджет своего государства.
Облагаемое лицо Латвии НДС к упомянутой услуге не применяет, а сделку отражает по строке 48.2 декларации НДС и в приложении PVN 2.
Получается к услуге не применяем?
Если Вы хотите не применять НДС к услуге- тогда Вы продаете не комп, а его составные части, а потом осуществляете сборку.Так будет логичней.
В смете будет отдельно указан товар и цена за работу.
Получается товар - 21%
А услуга в соответствии с законом
1. Если услуга оказывается лицу, осуществляющему хозяйственную деятельность, местом оказания услуги является:
1.1. местонахождение хозяйственной деятельности получателя услуг;
1. Облагаемое лицо Латвии, осуществляющее хозяйственную деятельность в Латвии (далее - облагаемое лицо Латвии), к услугам, местом оказания которых является другое государство-участник, третье государство или третья территория, НДС не применяет, кроме установленного в статье 13 закона "О налоге на добавленную стоимость" (далее - закон) случая, когда к услугам применяется ставка НДС 0%.
Получается цена за работу не будет облагаться?
Вообще-то надо еще и Гражданский закон читать.
Услуга - это если эстонец пришел со своими деталями. Хотя кто сейчас с ними ходит.
Если собрали из собственных деталей под заказ, то все равно будет продажа.
А если два счёта - в одном товар, а в другом услуги по сборке?
Если два счета, то будете долго доказывать, что сделка не была притворной ради ухода от налогов.
Сделайте инвойс на компьютер и к нему СМР с подписями с эстонской стороны и будет Вам счастье с 0%
Закрыть
Краткое описание нарушения
