Atsevišķa uzskaite nozīmē - ieviest kontu plānā atsevišķus izdevumu kontus, kuros tiek uzskaitīti visi darījumi, neizdalot PVN priekšnodoklī, kuri attiecas uz neapliekamiem ieņēmumu darījumiem.

Mūsu gadījumā, neapliekami ieņēmumi ir ienākumi no aizdevumu % meitas uzņēmumiem, šo visu procesu administrē banka, tāpēc mums saistībā ar šo darījumu nav apliekamu izdevumu. Neapliekami ieņēmumi mēnesī ir ~0.33% no apliekamajiem darījumiem kopā. Vai šajā gadījumā vispār ir vajadzīga atsevišķā uzskaite?

Paldies!

PVN likums 10.pants

(111) Ja apliekamā persona veic gan apliekamus, gan neapliekamus darījumus un tās veikto apliekamo darījumu vērtība taksācijas periodā ir lielāka par 95 procentiem no kopējo darījumu vērtības, šai personai ir tiesības atskaitīt priekšnodokli par iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem, nepiemērojot šā panta desmitajā daļā noteikto proporciju.

Vai tas nozīmē to, ka atsevišķā uzskaite nav jāveic un proporcija nav jārēķina?

Kā jau parasti, Ilma pasaka "kaut ko" - galvenokārt pateikšanas pēc.
Jālasa arī tālāk:
(11-3prim) Ja apliekamā persona taksācijas periodā izmanto tiesības atskaitīt priekšnodokli šā likuma 10.panta11-1prim daļā noteiktajā kārtībā, nepiemērojot šā likuma 10.pantadesmitajā daļā noteikto proporciju, tad apliekamā persona pirms gada deklarācijas iesniegšanas pārrēķina darījumu proporciju kopumā par gadu un koriģē atskaitāmā priekšnodokļa apmēru un budžetā maksājamo nodokli.

Nu to katrs pats var izlasīt tālāk. Es to esmu izlasījusi, lai lasa arī citi.

Lasīju likumu, bet gudrāka nepaliku, sajaucu galvu vēl vairāk! Vai tas varētu būt tā, ka ja veic atsevišķo uzskaiti, tad nevajag rēķināt proporciju, bet ja neved atsevišķo uzskaiti, tad gada beigās jārēķina proporcija?

раздельный учет в вашем случае не применим, скорее, частично-раздельный, да и то....
с такой процентовкой раздельный не выгоден

A kāpēc nav izdevīgs? Ko man vispār labāk darīt šajā sakarā?

или держаться теории - меньше 5 %
или частично-раздельный с пропорцией

Pastāstīšu savu pieredzi:
pagājušo gadu man bija tiešī šāda situācija (neapl. darījumi vispār mazāki par 1%).
Protams, priekšnodokli korigēju gada xeklarācijā.
Un ko jūs domājiet? Augustā VID speces zvana un prasa, kas tas ir? Paskaidroju.
Pēc divām nedēļām atkal zvans! Kur-kur par to teikts?
Takšto 10.panta11-prim un 11-3prim - uz visu mūžu atcerēšos.

Es gan neesmu ļaunatminīgs - atriebjos, un uzreiz aizmirstu.

Varbūt kādam ir atsevišķās vai daļēji atsevišķās uzskaites paraugs?

Ls 3 + PVN.
Priekšapmaksa.

Vai priekšapmaksas rēķins arī būs?

Vai tad PVN ir atļauts maksāts bez nodokļa rēķina?

Nu tad atsūtiet?

http://www.***censored***/lat/nodokli?doc=1370&hl=PVN%20proporcija&ref=search

No ši raksta:
ja apliekamie darījumi vairāk kā 95 % gadā

Ja apliekamā persona veic gan apliekamus, gan neapliekamus darījumus un tās veikto apliekamo darījumu vērtība taksācijas periodā ir lielāka par 95 % no kopējo darījumu vērtības, šai personai ir tiesības atskaitīt priekšnodokli par iegādātajām precēm un saņemtajiem pakalpojumiem, nepiemērojot šā panta desmitajā daļā noteikto proporciju. Tātad šajos gadījumos proporciju nerēķina.

Cik atceros, tad tā vienmēr ir bijis, pārējo var zināt autore, cik tie %.