Вы не имели права отчислить предналог с авансовых сумм, которые не были оплачены. По сделкам внутри страны ничего не изменилось с введением нового закона о ПВН, всё так же - выполнена услуга и получен счёт, при выполнении двух этих условий наступает право отчисления предналога. В Вашем случае счёт выставлен за фактически оказанную услугу и аванс на следующий месяц, с этого аванса у вас нет права отчислить предналог в декабре по той простой причине, что он не относится к декабрю и он не оплачен. Меняйте декларацию и штрафными санкциями в этом варианте будут пени за просрочку, если эту сумму найдёт ВИД, то штраф будет в размере 10% от необоснованно отчисленного налогаи и + те же пени за просрочку, потому как декларацию всё равно придёться корректировать.

Так много написала и не про то....... Декларировать этот счёт в январе, в балансе за 2012 год отражать на затраты только фактически полученные услуги, аванс на январь - относить уже на затараты 2013 года, граматовать декабрьские затраты как накопленные обязательства.

Ну, у меня веская причина.....

Kā tulkojas ''веская''-->>svarīga, attaisnojoša, vai kā?