48.2 + PVN 1 III

Оказавем транспортные услуги Латвия-Россия. Счета выставляем оффшорной компании. Реализацию показываю в 48.2. В сумме за месяц больше 1000 лат.
Затупила с приложением PVN 1 III: (5) 48.2 не берет с "V". Получается, что нужно каждый счет отдельно вводить, (2),(3),(4) пустые, т.к. третья страна, (5)- 48.2, (8)-"1", (9) и (10) - номер счета и дата?

А с каких пор у нас услуги, связанные с экспортом, в 48,2 идут?

да вот сходила на семинар, так поняла, что в 48 строку попадают только латвийские НДС плательщики, а . если счет оффшорке или , к примеру, литовцу по перевозке, связанной с экспортом, то выставляем без PVN и 48.2 и PVN 1 III. Да, еще - если счет оффшорке, то делить до границы без PVN, по Латвии 0% и в разные строки декларации.
Уже начинаешь помаленьку съезжать

Не ходите на семинары. Читайте законы.
Услуги, связанные с экспортом, 48 строка.

Давно не ходила, а тут решила сходить, Семинар Kuzenko, VID galvenās nodokļu pārvaldes PVN metodikas daļas metodikas izstrādes nodaļas priekšniece. Про применение НДС к оффшорке специально задала вопрос.

В 46 статье ничего не говорится об оффшорках. Значит применяем на общих основаниях.
Деление по Латвии/не Латвии предусматривается только в случаях, связанных с импортом.

Спасибо большое.

http://www.vid.gov.lv/default.aspx?tabid=8&id=177&hl=1&oid=9345&otype=17 Par normatīvo aktu piemērošanu ar preču eksportu/importu un tranzīta pārvadājumiem saistītiem transporta pakalpojumiem