PVN reģistrācija citā ES dalībvalstī - kā parādīt

LV uzņēmums (PVN maksātājs) reģistrējas citā ES dalībvalstī kā PVN maksātājs. Tur ir objekts, kurā tiek veiktas skaidras naudas inkasācijas. Ir arī dažādi izdevumi. Samaksā tur PVN pēc attiecīgiem likumiem (fiksētu summu). Naudas starpība (ieņēmumi-izdevumi-nodoklis) parādās LV bankas kontā. Manā pieredzē nav šādi gadījumi bijuši, tāpēc nevaru izdomāt, kā to pareizi parādīt grāmatvedībā attiecībā uz PVN un vispār. Vai LV grāmatvedībā jāuzrāda gan visi ieņēmumi tur, gan arī izdevumi, vai tikai starpība starp abiem? Kā būtu pareizi, lai nav divreiz jāmaksā PVN (gan LV, gan tur)? Lūdzu padalieties pieredzē un iesakiet, kur par to varētu izlasīt.

Nevienam nav bijusi pieredze? 🙁 Varbūt vismaz ir ieteikumi, kur par to varētu palasīt un noskaidrot.

Jums citā valstī ir struktūrvienība, kurā arī jākārto grāmatvedības uzskaite tieši tāpat kā šeitr - uzskaitot gan ieņēmumus, gan izdevumus.

доходы у вас в другой стране с их ставкой ПВН? значит, к нашему отношения не имеет и divreiz jāmaksā PVN не получится
выделите отдельную 6-ку для этих доходов, чтоб не путаться

Paldies par atbildēm! Tur grāmatvedība tiks kārtota, 6.kontu arī ieviesīšu atsevišķu, bet kā parādīt to naudu (starpību starp ieņēmumiem un izdevumiem tur), kas ienāk LV bankas kontā, kur to uzrādīt PVN atskaitē, lai nebūtu otrreiz jāmaksā PVN ? Vai arī kā šos ieņēmumus nosaukt, ja nav attiecināmi uz PVN ?

трудно отвечать "в темную", так как суть дела полностью не известна
но, ваши доходы,(отдельная 6), это не то, kas ienāk LV bankas kontā, доходы - отдельно, расходы отдельно
доходы в другой стране в 48.2 наверно, больше некуда, ПВН, который платите там - просто в расходы
вы же не счета сами себе выставляете

ПВН- это ПВН,
Начислили - заплатили, ни в какие расходы он не идет, независимо от того, в какой стране его платят.
Ввести надо и дополнительный счет на 6ххх, и дополнительный счет на иностранный ПВН,

Те же вопросы. Регистрируется структурка в ЕС - счета выставляет клиентам за услуги с ПВН, оплачивает свои административные расходы, налоги в той стране и остальное перечисляет на счет в Латвию. У нас в ПВН декларацию на доходы - ничего не ставлю. Что учитывать, чтобы баланс получить? Как Mixe справляетесь? В той стране бухгалтер считает, я вижу их счета и банк. Но что куда грамотовать, может кто-то может проконсультировать, кто уже делал такие отчеты - укажите свой е-майл, пожалуйста!

Какова цель регистрации структурки в той стране? Там ведется хозяйственная деятельность?

Договор на услуги заказчик из ЕС заключил с латвийским предприятием - услуга выполняется латвийским персоналом на предприятии заказчика в их стране, счета заказчик получает от зарегистрированного в их стране структурного подразделения латвийской фирмы. Других счетов структура никому не выставляет, оплачивает аренду офиса, услуги бухгалтерской фирмы в той стране и скоро увижу какие налоги. Отдельно от латвийского предприятия хоз.деятельность не предпологается, считаем, что регистрируемся без права хоз.деятельности (но регистрационное удостоверение на их языке - может потом сюрприз оказаться)

Что за услуга? Зачем регистрировались? Есть требование той страны? Полагаю, что ваша регистрация напрямую указывает на ведение х/д в той стране, а отсюда там баланс и налог на прибыль.

Регистрировались потому, что не запрещено и так предпринимателям удобнее, проблема во мне - нет такого опыта - ищу консультацию за деньги. Даже если там баланс и налог на прибыль, тот бухгалтер сдаст. В Латвию нам перечисляются деньги, их надо заграматовать и баланс в Латвии не отменяли.

Если у них баланс, то структурка продает услугу иностранцу, а получает ее от вас, значит, должен быть счет.....

Интересно... Есть еще мнения?

Если у вас там структурное подразделение, вам не только деньги надо граматать, а все операции, которые прошли через структурку.

Это если не ведут х/д.

Какая разница, ведут или не ведут хд? Представительство или постоянное представительство (если ведут хозяйственную деятельность) не является самостоятельным юридическим лицом.
Это - территориально, но не экономически, удаленная часть головного предприятия. И все сделки представительства осуществляются от имени головы. Значит, и все операции представительства должны включаться в отчетность головы.

Если представительство еще как-то отчитывается по местным закона, это не меняет его статуса.

Статуса не меняет, но.... Теперь сделаем вид, что представительство страны ЕС ведет х/д в Латвии, потому, как с законами Латвии мы знакомы лучше..... Оно регистрируется, как НДС плательщик и выставляет счета за услуги. Имеет офис, бухгалтера. Услугу выполняют работники головы, которые находятся в командировке. Как оно отчитывается по нашим законам?

Это смотря под какие законы оно попадет.
1. Если они только плательщики НДС, будут подавать декларацию и платить НДС.
2. Если у них тут представительство без ведения хозяйственной деятельности, и работники попадут под наши зарплатные налоги, то будут сдавать еще отчетность по ПНН и соцу.
3. Если станут постоянным представительством с правом ведения ХД, будут платить все налоги и отчитываться как местные, а для расчета ПНП - составлять баланс, ПУ и декларацию ПНП представительства.

При этом все операции должны будут учитываться также в балансе зарубежного предприятия. И еще в Регистр в некоторых случаях придется сдавать годовой отчет зарубежной головы, а не то, что сдается в ВИД.

1. Если просто НДС - зачем офис содержать?
2.С з/п налогами понятно. Но не нравится мне, что услугу - то по факту оказывают иностранцы.
3.Они выписывают счета, следовательно ведут х/д. Значит , баланс, ПНН. Но тогда - оборот у них будет показан в той стране, а в Латвии по 2-му кругу? Вряд ли. Мне хочется думать, что отдельный баланс здесь.Возможно, + консолидация. Как-то так.

Можно назвать это и консолидацией. Хотя термин применяется больше для отдельных юридических лиц. В данном случае баланс представительству нужен только для расчета местного налога.
Но он не отражает финансовое состояние всего предприятия. Представительство - это то же самое головное предприятие, поэтому все сделки должны отражаться в общем отчете головы.