Уменьшение НОД на нераспределенную прибыль

Хотелось бы услышать мнение по следующему вопросу: в понятие pirmstaksācijas periodu nesadalīta peļņa (которую на коэффициент надо умножать) включается распределение дивидендов в отчетном периоде или тупо берется нераспределенный остаток на начало года?

Albina, 25.03.2013 13:14Ладно, не будем вспоминать про автоналог 😎
Я бы ориентировалась на протокол о распределении прибыли. Он же относится к прибыли 2011 года, хотя фактическое распределение происходит в 2012.

Вообще-то в конкретном случае он относится к прибыли 2009:) Ну да ладно в даннном случае это ничего не меняет

и за 2009,
и за 2009 + за 2010,
и за 2009 + за 2010 + за 2011

Скажите, все же можно уточнить, не совсем понятно ...

прибыль за 2009 год - 1050 лат, оставлена нераспределенной
прибыль за 2010 год - 500 лат, оставлена нераспределенной
прибыль за 2011 год - 4000 лат (на 31.12.2011). 25.04.2012 по протоколу 3000 лат уходит на дивиденды, 1000 лат остается в составе нераспределенной прибыли.

При заполнении декларации за 2012 год какая сумма идет в расчет: 1050+500+1000 лат = 2550 ИЛИ 1050+500=1550?

Помогите разобраться!
Спасибо!!!!

1 вариант
вы смотрите остаток на 31.12.2012

Понимаете в этом и весь сыр-бор, потому как есть мнение налогового консультанта, что в расчет идет второй вариант (нераспределенная прибыль только 2009 и 2010 годов), так как прибыль за 2011 год рапределялась, а остаток во внимание не берется ... вот и мучаюсь!

почему не берется консультант пояснил?
по мне, здесь полная аналогия с депозитом, проценты по которому выплачиваются в конце срока 🙂

Вот и я задаюсь вопросом - почему и как правильно? Перерыла весь вид - у них банальные примеры.
Может кто то уже сталкивался с такой ситуацией из форумчан?
Или писать пистмо в вид?!

наверно, я не умею смотреть углубленно
сказано в законе pirmstaksācijas periodu nesadalītā peļņa. - тупо ее и беру

Ага, так жить легче! 😆

Kel, 30.03.2013 00:31наверно, я не умею смотреть углубленно
сказано в законе pirmstaksācijas periodu nesadalītā peļņa. - тупо ее и беру

И я тоже. Кто "за" -поднимите руки!

А вот прибыль эту смотреть где - в оборотке на 31.12.2011 или в протоколе?

а причем тут протокол?

Natalyapro, 30.03.2013 11:26А вот прибыль эту смотреть где - в оборотке на 31.12.2011 или в протоколе?

Не поняла.Вы баланс как составляете?
На 31.12.2011.pārskata gada nesadalītā peļņa в балансе ХХлат
В 2012 году распределили по протоколу прибыль за 2011 год Х лат, сделали проводки, заплатили налог.
На 31.12.2012 в балансе pirmstaksācijas nesadalītā peļņa = ХХ-Х вот ее смотритею

смотрите 🙂

Kel, 29.03.2013 23:541 вариант
вы смотрите остаток на 31.12.2012

Я тоже.

Carbobalt, 30.03.2013 13:01

Natalyapro, 30.03.2013 11:26А вот прибыль эту смотреть где - в оборотке на 31.12.2011 или в протоколе?

Не поняла.Вы баланс как составляете?
На 31.12.2011.pārskata gada nesadalītā peļņa в балансе ХХлат
В 2012 году распределили по протоколу прибыль за 2011 год Х лат, сделали проводки, заплатили налог.
На 31.12.2012 в балансе pirmstaksācijas nesadalītā peļņa = ХХ-Х вот ее смотритею

Да, я Вас поняла. Т.е. Вы считаете, что все же остаток от (ХХ-Х) идет в расчет.
Поскольку, я повторюсь, мнение консультанта по налогу, что если прибыль распределялась за отчетный год и часть ушла на дивиденды, а часть осталось в составе нераспределенной, то этот год и этот остаток нераспределенной прибыли В РАСЧЕТ НЕ ИДУТ! Т.е., в моем примере (я писала выше) в расчет идут только 2009 и 2010 года, когда прибыль полностью осталась нераспределеной. Вот такое мнение, а как вы считаете?

Albina, 30.03.2013 13:30

Kel, 29.03.2013 23:541 вариант
вы смотрите остаток на 31.12.2012

Я тоже.

Так Кел и спрашивает -почему не берется, консультант пояснил чем руководствуется и где ссылка на закон о ПНП? Может быть Вы его не правильно поняли. :'(

Похоже на разговор слепого с глухим, ей-ей...

очень даже правильно, поэтому и пошла сюда ответа искать 😲
ок, значит так:
2009 год - нераспределенная прибыль - 1050 лат
2010 год - нераспределенная прибыль 500 лат
2011 год - 4000 лат (на 31.12.2011). 25.04.2012 по протоколу 3000 лат уходит на дивиденды, 1000 лат остается в составе нераспределенной
берем 1050+500+1000 лат = 2550 * 3,93%.
Так?

я уже отвечала, теперь пусть кто-то другой попробует 😂