По-моему, бухгалтер не прав. Деревянный ПВН покупатель платит государству, а поставщику - облагаемую сумму. Думаю, слудет потребовать с поставщика ПВН обратно, чтобы все было правильно.

Возможно и такое :если Вы покупали через магазин, то все оформлено правильно. 18% пропустите через приложение к НДС по лесоматериалам и таким образом они попадут в декларацию по НДС в строку 68 ( как уплаченный предналог ).

Lv-angel, drova javljajutsja tovarom i oblagajutsja 18% PVN ih mozhno prodavatj dazhe na PPR a ne na KTPR, no dazhe jeslji na KTPR to 18% pribavljajutsja k summe, i dazhe jeslji eto ne magazin.

18% PVN mozhno neplatitj toljko jeslji drova napisani v KTRP kak malka, negarināta.

Jeslji ja neprava menja popravjat, no do etovo u menja tozhe malka imenno kak tovar i v VID ja sprashivala kak prodavatj drova, mnje objasnjilji kak pro4ij tovar so stavkoj 18% i mozhno nepisatj na KTPR.

da i nashjot PVN eti 50,40 u vas prednalog, smelo jevo mozhete stavitj v deklaraciju po PVN>

Но если уже выписали накладную для дерева, то и проводить ее надо соответсвенно и оплачивать. А в деклараци ПВН будет с обеих сторон.

po4emu eto s obeih storon? V PVN deklaraciju eto budet v prednalog i v pielikums par darījumiem ar kokmateriāliem, po skoljku eta KTPR. A na prednalog tut jestj vse osnovanjija.

Kā man skaidroja, malka tiek uzskatīta par gatavo produkciju, tāpat kā mebeles. Mēbeles taču jūs arī pērkat ar PVN 18%.

Извините, неудачно выразилась. ПВН надо платить государству и одновременно ставить в предналог. Поэтому в результате его не надо платить. Правда, там есть какие-то тонкости с розницей.

Если все правильно провести, то остаток на счете "ПВН лесоматериалы" покажет, платить или нет. Все становится окончательно ясно после заполнения этого самого приложения про сделки с деревом. Это все есть в методичке по учету ПВН в сделках с лесом.

tatjana, v dannom slu4aje PVN upla4ivajet pokupatelj prodavcu, a prodavec PVN stavit v PVN deklaraciju kak PVN realizaciji, a ne reverss. TO shto vi objasnjilji eto v drugih slu4ajah so sdelkami po ljesomaterialam- papīrmalka, finieris, baļķi itd. kogda vipisivajetsja KTPR i PVN toljko na4isljajeysja no ne odna iz storon jevo neplatit.

Mozhet ja i neprava,no s drov uzhe ni4evo boljshe nesdelajesh- eto okon4ateljnij produkt, kak shkaf iz dereva, kak krovatj, kak taburetka i pri jejo realizaciji eto sdelka oblagajetsja PVN v obshem porjadke kak ljuboj drugoj tovar. Vsje ostaljnije ljesomateriali (nazivala uzhe) oblagajutsja PVN po 13.2. statje zakona o PVN.

Kstate LV-angel, v KTPR jestj pered 18% napisano 18% saskaņā ar likuma par PVN 13.2. pantu? V slu4aje kak vi opisalji etovo tam nedolzhno bitj, potomu shto PVN na4isljen i pribavljen k summe.

piemēram:

summa 100 LVL

PVN 18% 18 LVL

summa apmaksai: 118 LVL

jeslji eto drugoj ljesomaterial to:

summa 100 LVL

pvn 18% saskaņā ar likuma par PVN 13.2.pantu 18 LVL

summa apmaksai: 100 LVL

Методичка, в свою очередь, есть на www.vid.gov.lv- tiesību akti-PVN

Cleo, закон о ПВН, пункт 13(2) подпункт (2):

Šā panta pirmajā daļā minētā kārtība piemērojama darījumiem ar šādiem kokmateriāliem:

1) nocirstiem un atzarotiem, sagarumotiem vai nesagarumotiem, mizotiem vai nemizotiem, garenvirzienā sašķeltiem vai nesašķeltiem apaļkokiem, kuri sastāv no viena elementa bez mākslīgiem savienojumiem un kuru garums ir lielāks par vienu metru, bet tievgaļa diametrs - vismaz trīs centimetri;

2) jebkurā garumā sazāģētiem, ēvelētiem vai neēvelētiem zāģmateriāliem, kuri sastāv no viena elementa bez mākslīgiem savienojumiem un ir biezāki par sešiem milimetriem."

"Когда выставляется КТПР..." Так она же выставлена!

tak ona zhe vistavljena s PVN. OK, ja grib piemērot 13.2.pantutad jānes atpakal KTPR un jāpiemēro 13.2.pants tas nozīmē KTPR ir jāpārraksta vai jālabo, jo šai gadījumā kā viņa ir piestādīta PVN ir priekšndoklī.

Koka skapis arī ir kokmateriāls? Briketes no koka arī ir kokmateriāls? domājams, ka arī tie pārsniedz 3 cm un 6 mm. bet tie ir gala produkts un tiek realizēti kā prece. Vienkārši ir nepareizi noformēts darījums vai nu malka lai ir uz PPR ar PVN vai uz KTPR bez PVN ieskaitīta summa (tikai aprēķināts PVN pēc 13.2.panta).

Visādā ziņā mēs arī koka dēlīši gatavie ir gatavā produkcija un ir apliekama ar PVN vispārējā kārtībā pat ja tiek noformēta uz KTPR.

Es palieku pie sava viedokļa - malka ir prece un ir apliekama ar PVN vispārējā kārtībā neatkarīgi no tā vai tiek realizēta uz KTPR vai PPR.

Visu laiku esam realizējuši malku gan ar PVN apliekamām, gan ar PVN neapliekamām personām un ir izrakstīta KTPR ar PVN vispārējā kārtībā. No mūsu puses PVN tiek iekļauts realizācijā un iemaksāts budžetā (iekasējot no pircēja), bet pircējs iekļauj šo PVN priekšnodoklī. Ir katru mēnesi PVN pārbaudes un nekādu pretenziju šai ziņā no VID nav nācies dzirdēt. Visi pārējie kokmateriāli tiek pirkti un realizēti pēc likuma 13.2.panta(neiekasējot PVN no pircēja)- tie ir ciršanas tiesības, zāģbaļķi, finieris, lapu koka tara, baļķi, papīrmalka, sīkbaļķi utml.

"...2. Noteikumos noteiktā pavadzīmes-rēķina lietošanas un noformēšanas kārtība attiecināma uz:

2.1. likuma "Par pievienotās vērtības nodokli" 13.2 panta otrajā daļā minēto kokmateriālu (turpmāk – kokmateriāli) piegādēm, kuru darījumu raksturs ir kokmateriālu pirkšana, pārdošana, eksports un imports;..."

это из правил о деревянных накладных.

Если ваши дрова не подходят под соотвтетсвующий пункт закона, то анулируйте деревянную накладную и выпишите обычную. А если подходят, то придется проводить соответсвенно.

tatjana, jeslji prodavec prodajot malku na KTPR i na4isljajet PVN, to on i v PVN deklaraciju stavit eto v realizaciju i v budzet platit PVN, v eto slu4aje i u pokupatelja jestj pravo na PVN prednalog. A drova nezapresheno prodavatj na KTPR, v stro4ke PVN prosto pishetsja PVN 18% a ne 18% saskaņā ar PVN likuma 13.2.pantu V 252 noteikumos neskazano pro drova, a drova hotj i kokmateriāli, no ja sh4itaju drova eto kokmateriālu produkts (gala produkcija), praveljnjeje budet pisatj PPR, no raz napisalji KTPR i oblazhilji 18% PVN i zaplatilji v budzet to eto neprestupljenjije, jeslji predprijatije vosnovnom rabotajet s KTPR.

"2) jebkurā garumā sazāģētiem, ēvelētiem vai neēvelētiem zāģmateriāliem, kuri sastāv no viena elementa bez mākslīgiem savienojumiem un ir biezāki par sešiem milimetriem"

Если это не про ваши дрова, тогда я не спорю.

v dannom slu4aje pokupatelj uzhe zaplatil za drova po KTPR s PVN 18% i u njevo voznjikajet prava na prednalog, on jevo uzhe zaplatil.

LV-angel ilji dokazivajte prodavcu shto onji nepraveljno vipisalji vam KTPR i pustj perepisivajut s PVN po 13.2. statje ilji stavjte v prednalog. A lutshe vsevo pozvanjitj v VID konsuljtacijam, po skoljku kazhdij konsuljtant vidajot svojo mnjenjije na etot s4jot.

Nam gavarilji shto eto sdelka oblagajetsja PVN 18%, no eto zavisit ot tovo kakovi eti drova javljajutsja, kak Tatjana uzhe gavarila:

1) nocirstiem un atzarotiem, sagarumotiem vai nesagarumotiem, mizotiem vai nemizotiem, garenvirzienā sašķeltiem vai nesašķeltiem apaļkokiem, kuri sastāv no viena elementa bez mākslīgiem savienojumiem un kuru garums ir lielāks par vienu metru, bet tievgaļa diametrs - vismaz trīs centimetri;

2) jebkurā garumā sazāģētiem, ēvelētiem vai neēvelētiem zāģmateriāliem, kuri sastāv no viena elementa bez mākslīgiem savienojumiem un ir biezāki par sešiem milimetriem."

Eto vam uzhe s prodavcom sporitj oblagajetsja eto sdelka PVNom ilji reversom po 13.2. statje. MI vedj neznajem kak eti vashi drova vigljadjat.

Pārlasīju 252 noteikumus un sāku piekrist Tatjanai (sorry Tatjana).

Lv-angel, mēģiniet pārliecināt pārdevēju, ka pēc 252 noteikumiem jums PVN ir pēc 13.2.pantaun labojiet KTPR, tad PVN būs reversais. Bet ja viņi uzskata, ka malka neatbilst 252 MK noteikumiem, tad es šaubos vai viņi labos. lai gan viņiem pašiem taču izdevīgāk ir labot, nav 'jāmaksā budžetā PVN starp PVN atliekamām personām šādos ar kokmateriāliem saistītos darījumos.

AR PVN neapliekamu personu tiešām būs uz KTPR 18% iekasēti no neapliekamās personas un ieskaitāmi budžetā, bet jūsu gadījumā Jūs vēl varat strīdēties ar to grāmatvedi.

Tatjana , paldies :).

Но если эти дрова продавались через розницу, то с моей точки зрения все оформлено правильно.