Переплаченные дивиденды

При выплате дивидендов оффшорной компании ( 40 % от начичленной им суммы ) по ошибке удержали меньшую сумму ПНП. Общая сумма дивидендов - 35000 лат. 8 июля начислено к выплате 14000 лат. Перечислено 12600 лат. ПНП - 2100 лат. А должны были перечислить - 11 900 лат. Получается, что переплатили дивидендов на 700 лат. Как поступить? Вернуть переплаченную сумму нельзя. Может тогда доначислять сумму дивидендов до 16470,59 лат. Тогда 14823,53 *15% = 2223,53 налог и сумма к выплате получится 12600. И в августе тогда начислить оставшуся от 35000 лат сумму....?

Ну вообще-то, дивиденды должны быть начислены в сумме 35 000, а к выплате уже не начисляется, а просто выплачивается, в момент выплаты удерживается ПНП. Если выплачиваете частями, то недоудержанную сумму ПНП с первой части удержите со второй части перечисления.

Только в 18 приложении указываете полную сумму налога, иначе ЭДС будет ругаться, перечислите сумму налога, которая должна быть, иначе повиснет долг, а со второй половины выплаты покроете свой выплаченный налог за счёт получателя дивидендов.

Спасибо. Так и сделаю.